2011年企业年终汇算清缴方略07.docVIP

2011年企业年终汇算清缴方略:布局、转换、主体 用三种新方法整理2011年汇算清缴的工作思路 1．如何用布局的方法把握企业整体税负水平 公司整体税负测算与汇缴前的准备 所得税预缴和汇算之间协调性的掌控方法 企业年终预决算体系的构建 2．如何用转换的方法解决企业涉税风险环节 融资手段转化及纳税成本的综合思考 抵扣性项目法律遵从风险下的转化方法 3．如何用主体的思路管控企业财务利益 不同性质企业间的税收利益与整体衡量 企业汇算过程中国税与地税征管协调 核定征收和查账征收企业汇算的问题及处理方法 企业法律形式改变等特殊事项的汇算处理 关联企业之间的汇缴边界与涉税细节处理 独立核算和非独立核算机构之间的汇算注意事项 二．解决企业汇算清缴具体问题的三个关键原则 1．解决汇算清缴问题的三项原则 ①架构原则 ②制度原则 ③证据原则 2．新发票管理办法对汇算清缴工作的整体影响 有效凭证的纳税界定范畴 发票若干热点问题的企业处理方法 3．用三原则判断和解决企业的基本汇算风险 用架构原则控制企业的不同层次的涉税风险点 用制度原则构筑企业汇算的举证链条 用证据原则应对2012年总局的稽查动向 三．从三种角度透视2011年重要的汇算清缴政策 1．2011年重要的财税政策盘点及应用解析 2．从公司层面处理汇算清缴的15个焦点问题 ①2011年企业股权问题焦点与汇算的合理处理 ②公司资产处置中的普遍问题点及税负的有效调节 ③非上市公司整体资产出售涉税问题及汇算中注意事项 ④资产评估增值在企业汇算中的要求与处理 ⑤特殊公司资产的财务处理及纳税界定 ⑥合同涉税要求与企业汇算的合同管理 ⑦“合同能源”方式的涉税处理 ⑧BT与BOT项目的涉税处理 ⑨常见的关联交易问题与纳税风控点 ⑩企业分立与合并的汇算问题处理 ⑾债务重组汇算问题解析 ⑿个人所得税焦点问题与涉税处理 ⒀各种个人所得税避税方式的风险点解析 ⒁年终股东财富分配规划与合理税负的掌控方法 ⒂分支机构汇总纳税 3．金融层面的涉税11点与税收利益的获取 ①银行承兑汇票贴现息税前抵扣的应用 ②委贷与融资利息的票据转化问题 ③非金融企业之间融资利率与最大化财务利益 ④资金池管理方法与关联企业之间的资金融通法律风险 ⑤融资性售后回租的税收处理及相应筹划 ⑥企业信托融资的税收处理 ⑦企业金融投资方式选择与税收的减免政策的应用 ⑧企业私募投资与信托使用之间的税收差异 ⑨企业年金的税收处理及利益筹划 ⑩银行理财品利息收入税收处理 ⑾2011年稽查重点之一的限售股税收优化 4．从财务层面提炼汇算48个热点与难点 ①货与款不一致时涉税处理 ②各类特殊收入的纳税要求与会计处理 ③23个费用涉税难点的税法解析 四．2011年汇算清缴前企业涉税重要环节的检查与控制 1．汇算中应注重的七大涉税风险面 2．对涉税问题的企业正确判断与处理方法 五．企业如何部署2011年汇算清缴工作 1．管理层针对整体汇算的五项工作 2．财务层应对汇算的六项环节 六．汇算清缴问题的长效解决办法 1．怎样完善企业未来汇算清缴的管理制度 2．如何构建符合本企业环境的纳税管理的体系