大连理工大学基建工程付款-财务处.DOC

附件： 大连理工大学基建工程 “两支笔会签办法 第一条 为规范基建工程付款程序，提高工作效率，保证建设资金安全，根据2008年《中共中央纪委 教育部 监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》、《教育部关于印发〈教育部直属高校基本建设管理办法（2017年修订）〉的通知》（教发[2017]7号），结合我校实际情况制定本办法。 第二条 基建工程付款“两支笔”会签是指学校基建项目在支付款项时，经相关人员审核签字后，必须由主管基建副校长和主管财务副校长（或总会计师）共同审批后，财务部门方可付款。 第三条 基建工程付款包括支付工程预付款、工程进度款、工程结算款、工程质量保证金、咨询服务费、招标代理费、法律顾问费和其他费用。 其他费用包括按照国家、省、市政策规定必须缴纳的各种费用、代替施工方缴纳的费用等；工程前期工作及后期竣工需要开支的各项费用，如：图纸复印费、晒图费、印花税等零星开支。 第四条 基建工程付款在5万元以上（含5万元），由主管基建副校长和主管财务副校长（或总会计师）“两支笔”会签审批后，方可支付。基建工程付款“两支笔”会签流程： （一）工程预付款、工程进度款、咨询服务类费用会签流程。由乙方提出请款报告，基建处依据付款事项分别填写相应的工程款支付审批书（见附件1、2、3），合同主管人员或预算科科长在审批书中确认本次付款金额。经合同主管人员、监理人员、基建处甲方代表、基建处工程科科长、预算科科长、基建工程项目负责人依次分别审核签字后，提交财务部门，由基建会计依据合同或工程结算额、已付款额及本次请款金额计算累计付款金额、支付比例，再提交基建处，由基建处处长审核签字，然后报主管基建副校长和主管财务副校长（或总会计师）会签审批，财务处主管基建财务副处长盖印后，基建会计审核付款。 基建处报销全过程跟踪审计项目进度款，须同时提供大连理工大学工程进度款审核汇总表（附件4）。 （二）工程质量保证金会签流程。质保期后，由施工方提出书面请款报告，经使用单位、资产管理处、基建处等相关人员验收并在请款报告上签字确认后，基建处填写工程款支付审批书并在审批书确认付款金额，付款审批流程与本条（一）相同。 如质保期内发生维修等相关费用的，需从工程质量保证金中扣除，基建处等相关部门人员应在工程款支付审批书中注明金额，并提供与施工方达成扣款协议的书面材料。 （三）工程审计费会签流程。工程审计费由审计处统一计算审核，全过程审计费由审计处填写全过程审计费支付审批表（见附件5），基建核算会计计算累计付款额，经审计处长、基建处长审核后，报协管审计校长、主管基建副校长、主管财务副校长（或总会计师）会签审批，财务处主管基建财务副处长盖印后，基建会计审核付款。 其他工程审计费包括清单编制审计费（或其他造价咨询审计费）、竣工结算审计费等。由社会中介机构向审计处提出书面情况报告，审计处填写审核表，经基建处处长审核，最后由主管基建副校长和主管财务副校长（或总会计师）会签审批，财务处主管基建财务副处长盖印后，基建会计审核付款。 （四）招标代理费会签流程。招标代理费由学校采购与招标管理办公室统一计算审核，并在招标代理公司提交的请款报告中签字盖章，基建处填写招标代理费支付审批书（见附件6）并确认付款金额，付款审批流程与本条（一）相同。 （五）法律顾问费会签流程。法律顾问费由基建处合同主管人员填写法律顾问费支付审批书（见附件7）并确认支付金额，付款审批流程与本条（一）相同。 （六）对于发生的其他费用，由基建处经办人员填制借款单或报销单，经基建处处长审核，主管基建副校长和主管财务副校长（或总会计师）会签审批，财务处主管基建财务副处长盖印后，基建会计审核付款。 第五条 基建工程付款在5万元以下的，不需“两支笔”会签，但审批流程不变，最后审批须符合如下规定： 1、基建工程付款在5万元以下，3万元以上的（含3万元），由主管基建副校长审批后，方可支付。 2、基建工程付款在3万元以下的，由基建处处长审批后，方可支付。 第六条 基建工程付款手续齐全后，基建处将相关报账手续送交基建会计，并同时通知请款单位携带发票（或收据）取款。 第七条 工程竣工结算时，基建处填写报销单，附工程竣工结算审计报告，按会签额度经基建处处长签字盖印，主管基建副校长和主管财务副校长（或总会计师）在报销单上审批，财务处主管基建财务副处长盖印后，办理相关业务。 若出现工程竣工结算审定值小于合同额及累计已付款额的特殊情况，基建处应先追回超付部分款项（包括质保金）后再履行报销手续。工程竣工结算时，成本费用在不同的基建工程项目间调整，履行相应审批程序后，财务进行账务调整。 第八条 基建核算会计应严格执行基建财务制度和项目预算，对不符合制度规定、审批手续不全、超出项目总预算或者无经费预算的基建工程款项有权拒付，保证建设资金安全