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信用保证保险助力中小企业融资国际经验及启示 　　【摘要】中小企业融资难是一个世界性难题，而建立中小企业信用担保体系是市场经济国家缓解中小企业融资难的普遍做法。本文阐述了将信用保证保险纳入信用担保的体系之内，能够使信用担保制度发挥更大作用的观点，并针对我国的中小企业融资现状并结合国际经验探究信用保证保险发展的作用及建议。 　　【关键词】中小企业 融资 担保体系 信用保证保险 　　一、我国信用保证保险发展现状 　　信用保证保险包括保证保险和贸易信用保险两大类，保证保险又涵盖了企业贷款履约保证保险和个人贷款履约保证保险。由于近年来我国经济发展态势良好，人民生活水平不断提高，消费观念逐渐转变，个人汽车消费贷款履约保证保险、个人住房贷款履约保证保险市场有所扩大，但是中小企业贷款履约保证保险发展仍然有限。随着国家扶植中小企业发展的政策明晰，新修订的《保险法》明确了信用保证保险的地位，各地区政府部门及金融机构积极合作，助力中小企业解决融资需求。由于我国信用保证保险起步较晚，发展时间较短，目前还处于起步探索阶段。 　　2009年首先在浙江宁波、舟山开展小额贷款保证保险试点，首创政府、银行、保险三方合作解决小额贷款人抵押担保不足的融资模式。2010年，浙江省保证保险保费增长率为103.5%，发展迅猛。同年10月，上海市科委与上海市金融办联合发文开展履约保证保险贷款试点工作。此项贷款业务在试点期间面向上海部分科技型中小企业，单笔单款额度为50～300万元，最多不超过500万元，保险费率为贷款本息合计的2%，如果发生违约，则由政府、保险公司、银行三方共同承担。2011年8月30日，北京市海淀区政府与建设银行北京分行、浦发银行北京分行、华泰财产保险有限公司、中金保险经纪公司签署了海淀区科技型中小企业履约保证保险贷款授信协议，标志着中小企业履约保险贷款在海淀正式试点。区政府对每一个试点“单位”投入风险补助资金100万元，试点期间的贷款期限最长为一年，原则上单笔贷款额控制在50万元到500万元之间。2012年6月，重庆市发布《关于开展小额贷款保证保险试点工作的意见》??《意见》中提出，小额贷款期限一般在一年以内，小型企业单户贷款金额不超过300万元，微型企业、农村种养殖大户、城乡创业者单户贷款金额不超过50万元，借款人融资成本有银行贷款利息、保险费两部分组成，试点银行和保险公司共同承担贷后管理责任。安邦保险公司专门成立了信用险事业部，并与多家银行进行合作，推出安邦企业信贷履约保证保险，解决了中小企业在银行融资中的信用门槛问题。太平洋保险公司在苏州进行了中小企业短期抵押贷款履约保证保险试点，其可以满足当地90%以上中小企业的贷款需求。 　　从以上的试点情况来看，信用保证保险的针对对象大多是发展前景良好的企业，这些企业具有较强的还款能力，较好的商业信用，能得到政府在资金和政策方面的支持，并且保险公司提供的选择产品大多为短期保险，贷款期限一般设定为一年。 　　二、中小企业国际融资经验 　　中小企业融资难是一个长期性的世界性难题，世界各国（地区）在解决中小企业融资难时采取的一些成功措施尤为值得借鉴。 　　（一）美国中小企业融资的主要途径 　　一是融资担保。在中小企业管理局的担保下由商业银行以高于大企业的贷款利率为中小企业提供贷款。这采取的策略是配合金融体系中的其他机构，即虽然它们并不主动为缺乏外部融资资源的中小企业提供融资资金，但是却在一定程度上能够帮助其他金融机构对掌握中小企业未来的发展状况提供参考依据。 　　二是风险投资。中小企业管理局通过1958年建立的中小企业投资公司以低息贷款和购买证券等方式，向中小企业提供商业银行不愿涉足的风险投资，投资方向主要为中小企业发展和技术改造，而民间的风险投资公司则更倾向于给予高新技术领域的中小企业以资金支持。 　　三是在资本市场上发行债券和股票进行直接融资。美国通过成立纳斯达克市场和场外电子柜台交易系统为高科技企业和中小企业提供融资便利，特别是纳斯达克市场的上市标准相对比较宽松，而且还专门针对小型以及新兴公司设立了上市标准更低且没有业绩方面的要求的小型资本市场。这种融资方式也是美国中小企业外部融资的优先选择。 　　（二）德国中小企业融资的模式 　　德国政府提供低息资金给金融机构，具备了政府资金支持的条件，这样金融机构提供给中小企业的贷款大多是贷款利率低于市场利率的低息、长期贷款。除此之外，德国对中小企业融资还有许多政策扶持，例如制定促进中小企业发展的政策法规、注重建设中小企业资金服务体系、德国政府和银行共同出资设立旨在为中小企业提供融资支持的中小企业发展基金等。 　　其中对中小企业的最主要的扶持体现在减免税收等优惠政策上，帮助中小企业成长并与大企业展开公平竞争，使中小企业能够依靠自身的实力生