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关于完善我国住房公积金制度探讨 　　摘 要：我国住房公积金制度自建立以来，为推进住房体制改革、保障民生需求、促进住房市场发展发挥了巨大作用。近年来，随着房地产市场的飞速发展和居民购房消费支出的不断提高，住房公积金制度正逐步显现出滞后于社会经济发展的变化，资金使用的公平性、效率性和有效性受到日益增多的质疑。为此，本文试图借助制度经济学的基本原理，在研究分析当前我国住房公积金制度变迁的基本特征的基础上，探究该制度目前所存在的问题及其根源，进而从根本上完善我国住房公积金制度提出有益的对策和建议。 　　关键词：制度经济学；住房公积金制度；建议 　　中图分类号：F832.4 文献标识码：Ａ〓 文章编号：１００３－９０３１（２０12）12－００79－０4 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2012.12.19 　　一、我国住房公积金制度变迁及其特征 　　（一）1991—1994年，启动试点阶段 　　这一时期，我国借鉴新加坡住房公积金管理体制的经验，于上海率先开展住房公积金管理试点工作并由此逐步向全国推行。这是我国从福利住房制度向住房市场化、商品化改革迈进过程中的一项重大突破，标志着一个由国家支持、单位资助、个人出资的住房准市场化机制开始形成。该阶段，住房公积金制度只是试点推行，在全国尚未建立明确的管理机制，同时也没有统一的管理制度。 　　（二）1995—1999年，全面推行阶段 　　这一时期，随着经济体制改革的不断深化和住房体制改革步伐的加快，在总结部分城市试点经验的基础上，以财政部、国务院住房制度改革领导小组和中国人民银行联合颁发《建立住房公积金制度的暂行规定》为标志，我国住房公积金制度拉开了快速发展的序幕，公积金业务由北京、上海等试点城市向其他地区逐渐发展。该阶段，住房公积金制度内容较为简单，参与者以及个人贷款规模较小，资金使用方向也仅限定于住房建设贷款。 　　（三）2000—2002年，探索改革阶段 　　这一时期，在认真总结全国住房公积金制度实践经验的基础上，针对其发展过程中存在的问题，并结合我国进一步深化城镇住房制度改革和加快住房建设的新情况、新形势，制定颁??了《住房公积金管理条例》、《住房公积金会计核算办法》等文件，从而奠定了我国住房公积金管理的总体思路、明确了公积金制度的意义、管理方式及职能等，确定了公积金管理中心的会计核算办法、业务处理流程等内容，使我国住房公积金制度进入法制化、规范化的发展新阶段。该阶段，虽然公积金资金归集得以加强，管理工作不断规范、监督体系日趋完善，仍存在覆盖率偏低、个人贷款比例不高等问题。 　　（四）2003年迄今，规范完善阶段 　　这一时期，国务院根据我国住房公积金制度的发展情况，在总结各地经验的基础上公布了《国务院关于修订〈住房公积金管理条例〉的决定》，对《住房公积金管理条例》进行了修改，并推动各地住房结合自身实际，根据属地原则和权限对其公积金制度进行了相应的调整和改革。该阶段，我国住房公积金制度建设进一步健全，资金归集使用业务进一步规范，风险防范机制进一步完善，缴存人合法权益进一步得到维护、个人贷款发放力度进一步提高。 　　在这一过程中，根据制度变迁理论分析主要呈现以下特征： 　　一是从实施主体来看，住房公积金制度的发展是一种强制性制度变迁，是政府充分借助行政、经济、法律等手段组织实施的，在充分利用国家强制力和政府动员力的基础上，以实现特定目的为导向的制度创新。其资源配置的主导权，制度改革的取向、深度、广度、速度等均取决于政府主体的意愿和能力。这一模式使我国在较短时间、较大范围建立了规范有序的住房公积金制度，为深化住房体制改革、保障民生需求、促进房地产市场发展发挥了重要作用。 　　二是从变迁历程来看，我国住房公积金制度的建立及发展遵循的是一种自上而下、循序渐进的路径。这与我国国情具有密切关系。在一定程度上是对长期以来福利住房制度下形成的城镇居民对国家、企业承担住房建设分配责任的延续，具有明显的历史继承性。同时，也符合并解决了90年代房改初期，职工收入水平低下、住房消费支付能力太弱，无力购房、迈不开住房商品化步伐的矛盾。另一方面，这和我国整体社会经济体制改革的经验和变迁路径相吻合。其在政策法律、　机构设置、会计核算等基本制度和核心领域，基本按照“从无到有、从点到面、从上到下”的原则，在中央统筹安排和监督管理下逐步完善和推进，由此降低了制度变迁的成本和风险，使得住房公积金制度得以顺利运行，并日渐成为当前普通居民实现住房需求、改善居住环境的重要支柱。 　　三是从具体运行来看，我国住房公积金制度主要根据强制储蓄理论，在城镇住房制度改革中，学习新加坡中央公积金制度经验并结合我国国情加以发展应用的一种义务性、长期性、保障性、互助性相结合的住房储蓄金融