【经管类】XX公司财务手册.doc

PAGE 营运管理规范 ? 财务手册 PAGE 机密 第 PAGE 42 页 共 NUMPAGES 42 页 营运规范 财 务 手 册 二零零一年 内部资料 严禁外传 编号： 目 录 财务部组织架构 财务部部门职责 财务部各岗位职责 财务部有关制度 费用报销暂行规定 会计、出纳、总收管理办法 供应商结算须知 财务部监督专柜的有关事项 商品销货款结算程序 总收室的工作流程 第一章　　组织架构图 总收组5人出纳员1人结算组3人核算组4人财务部主任1人 总收组 5 人 出纳员 1 人 结算组 3 人 核算组 4 人 财务部主任1人 财务部经理1人 　财务部部门职责 贯彻执行国家有关财经政策及董事会有关财务工作规定，按照国家规定的财经制度、会计法规及公司规章,组织公司各项理财活动的正常运行。 制定公司财务管理制度并监督、检查其执行情况。 参与公司有关经济活动的评估、审核与分析。 根据公司经营目标，编制公司年、季、月财务计划，结合有 关管理部门对各经营单位、部门下达经济指标，并监督、检查、考核指标完成情况。 真实反映公司经营成果，并提交各项财务报表及分析，为公司经营决策提供完整的会计资料。 确保会计财务体系的健全与完整，依照国家财经纪律执行现金收付、银行结算业务，对公司各项财产物资、经营活动开支起控制与监督审核职能。 确保商场收银工作的日常进行，准确反映公司销售业务。 平衡公司核算，合理安排资金，开源节流，盘活资金，为公司重大决策提供依据。 合理安排人员的分工。 执行董事会的财务决定。 第三章　　财务部各岗位职责 财务部主任职责 格执行国家规定的财经制度，会计法规，并依照其精神制定本商场的财务会计制度，全面负责商场财务工作运行。 负责编制财务计划，并督促财务计划及其他经济计划的执行。 领导及管理会计核算、督促费用等各核算结算会计提供会计资料，真实报告经营成果。 合理安排调度资金报财务经理或总经理审批，实施会计监督。 领导及管理商场总收工作，督促总收室准确收银、及时安全收缴营业款。 组织编制财务报表，审阅及修改财务分析，分析经济效果。 协助财务部经理领导与管理财务工作，做好财政、税务等对外联系工作。 督促结算部做好供应商的结算工作，监控供应商结算工作的进行。 负责协调与公司内其他部门的衔接配合工作。 结算部职责 负责结算单的录入和打印工作，按时将应扣款项及时录入指标进行录入。 及时掌握供应厂商的供应政策，输入让利优惠销售报告单。 对厂商结算单和专用发票进行认真审核，增值税专用发票要符合国家税法的具体规定。根据扣款项目向厂商开具有关收据，按月顺序结帐，不得跨月。审核齐全无误的结算单据和发票要在一个工作日内传递到审核员处。 根据商场举办的促销活动，准确计算商场、供应商承担让利分额。 认真核对厂方往来帐，并对所核对厂商的帐务出具对帐报告，列明需调帐内容，造成错误的原因、金额、凭证号数、发生时间等。核对结果正确无误。 掌握需对帐厂商的信息，厂商对我方的价格政策，优惠政策，对方的记帐方法，发货开票方法，我方商品的库存数量，双方签订合同资料，厂方返利政策等信息，要掌握第一手资料，保证对帐工作的顺利进行。 对需对帐厂商实行预约制，保证不让厂商跑冤枉路，对帐期间要热情、勤奋，对帐前要准备好我方的一切对帐资料，缩短我方与厂商的对帐时间，维护商场信誉。 未经许可，不得擅自向厂家提供有关帐务核对信息。 及时与厂商核对，如有差异，及时查找原因，进行帐务调整。 核算部岗位职责 费用、成本会计岗位职责 《会计基础工作规范》登记经营费用、管理费用、财务费　　　　 用及相关科目明细帐。 督费用开支情况，保证其合理，合法性，对超计划的费用　　　　 项目要有明确标注。 当日的凭证次日记完。 每月5日前出费用明细表（分项目、分部门明细），并交会　 计报表 每月1日监督水电费、养老保险费等项目及时入帐。 保证计算、结算、付息等费用归属的正确性。 负责内部人员的差旅费、办公费等费用报工作。 审核原始单据是否合理、合法，对不符合规定的原始凭证 或手续不齐全的凭证不予报销。 编制凭证的正确率达100%。 负责除损益类科目以外的应付福利费，应付工资，预收、　　 预付收款，其它往来等明细收，保证帐帐，帐证相符。 对待处理科目及其他往来科目每月清理一次，于每月10　 日前清理完毕上月长短款。 接受有关人员的查询，及其他临时任务。 收入会计岗位职责 及时、准确地编制营业统计报表。 严格控制销售收入短款，发现问题及时报告处理。 负责各项收入的编制及凭证录入工作。 负责商品销售退回的核算工作。 每月底正