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对企业资金管理存在问题及对策讨论 　　摘 要：资金对于企业生产经营来说具有重要的作用，资金是企业的血脉。而资金管理则贯穿于企业生产经营、发展壮大、企业管理和财务管理的全过程中，对于企业的发展壮大具有至关重要的作用。 随着经济全球化的不断深入，各国经济竞争日益激烈，企业在经济发展的过程中所涉及到的领域也越来越广。所以作为经济舞台中不可缺少的角色企业的管理也越发的重要。本文通过研究企业在生产经营中出现的问题，对企业的更好地生存发展提出了可行化建议。 　　关键词：资金 管理 账户 企业 问题 对策 　　一、企业资金管理中存在的问题 　　1.企业内部管理不规范，缺乏科学管理体制。据中科院在2004年调查研究结果显示：在对736个企业进行的调查中，有72.36%的企业业主及其家族成员有90%以上的股权；有455家企业基本承认自身企业的性质是家族式企业。由此可以看出，在这样的家族式企业中，其企业的经营管理者大部分都是通过关系走上职业岗位，缺少科学的管理科学和方法，而对于企业中一些重要的职位要务出于自身的考虑，企业的管理者都会用自己的人来管理，这不仅使企业的资金很难得到充分地利而且会造成企业内部贪污腐败，营私舞弊的现象发生，进而影响企业的健康发展。 　　2.企业管理层资金意识淡薄。在企业的管理人员中存在着整体素质不高，财务管理能力低、对货币资金管理的重要性不明确的管理层。尤其是在中小企业中这种现象更为突出。这些管理者大部分都存在这样的想法：“钱是自己赚的，想怎么花就怎么花。”正是由于很多人的这种想法使得企业的资金使用和管理缺少科学性，甚至有时候严重违背了国家的法律法规，使得企业的资金管理存在较大的隐患。 　　3.企业财务人员缺乏良好的专业知识。在所调查的大部分企业当中任人唯亲的局面是非常普遍的。这就会常常导致企业内部的会计结构失衡，再加上从业者在平时的工作和生活中不注意专业知识的培养，不按照科学的程序运行，造成了会计账目脏乱差的严重现象，更有甚者缺乏法制观念和应有的职业道德给企业的资金账目管理带来了很大的麻烦。 　　4.缺乏资金内部管???体制。企业自身内部的财务制度的完善与否对企业资金的安全流动具有至关重要的作用。我国的中小企业当中普遍才能在着这样的问题： 　　（1）财务部门职责不明，缺乏监督机制。我国会计法明确规定出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债券债务账目的登记工作。但在众多的企业当中会计出纳职责不明的情况普遍存在，这对企业的资金管理买下了重大的安全隐患。 　　（2）库存现金和银行存款管理不规范。一方面企业普遍存在不规定库存现金限额的现象，这造成企业资金滥用，空头支票盛行，另一方面在银行的开户管理中具有随意性，不是按照企业的需要开的这使得企业的资金管理程序极不规范。 　　（3）企业内部审批制度不够完善。目前在我国中小企业中普遍存在不按照规定进行授权的现象。有些企业滥批人情款随意性很大，这就导致一些不合理的甚至是不符合国家规定的开销出现。这种现象间接造成了权利集中民主理财的科学方式不能实现。此外，在设计到相关的票据管理方面缺乏管理造成资金大量流失，间接导致国家税收的流失，虽然在一些企业中也制定了一些相关规定，但是往往不够完善，且企业的财务人员处于从属地位不能从根本上影响企业领大的决策，这就使财务资金管理不能够科学有效的进行从而影响了企业的正常运行和发展。 　　二、解决企业资金管理问题的建议 　　1.加强科学管理，采用现代科学管理方法。对于大多数属于家族式的企业来说，很多所有者也是经营者这就造成在人员聘用方面的营私舞弊，任人唯亲。对于这种现象我们应该采用现代企业科学的管理方法，引进职业经理人。这样不仅是企业在资金管理和运营模式上更加科学规范而且会更加有效的引进高端应用型人才，更加有效合理的应用和配置资源，使企业的资金管理科学规范从而促进企业的科学发展。 　　2.加强从业人员的素质建设。（1）加强管理层的法制观念建设。在中小企业中企业的领导者即是企业的决策者，他们素质的高低直接影响了企业的运行效果。因此要重视企业管理层的培养，大力加强对企业领导者相关财务的法律法规的学习，提高职业道德和法律素养，增强法制观念。加强资金管理的学习确保资金管理的重要性深入人心。只有这花样才能形成科学有效的管理局面，使企业的资金管理健康的发展下去。 　　（2）提高业务人员的业务水平。加强资金管理从业人员的业务素质，提高其业务水平和专业技能，定期对资金管理人员进行业务和专业技能培训，大力鼓励会计人员学习专业知识，培养创新能力和专业技术知识。做到严格遵守相关财经法律法规，丰富专业知识不断提高会计人员的职业素质和业务能力。 　　加强全体职工的资金管理知识的学习，明确目标加强对每个员工的教育使得资金管理在其内部更加科学有效地