(最新)内控标准手册--财务用.docVIP

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2018-06-23 发布于浙江
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(最新)内控标准手册--财务用

文件名称：内控标准手册文号：股份有限公司 PAGE PAGE 1 版本号：1.00 拟稿：批准：股份有限公司内控标准手册二〇〇七年三月十六日目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc166659290 Ⅰ 序言 PAGEREF _Toc166659290 \h 4 HYPERLINK \l _Toc166659291 Ⅱ 目标 PAGEREF _Toc166659291 \h 4 HYPERLINK \l _Toc166659292 Ⅲ 范围 PAGEREF _Toc166659292 \h 4 HYPERLINK \l _Toc166659293 Ⅳ 过程 PAGEREF _Toc166659293 \h 4 HYPERLINK \l _Toc166659294 Ⅴ 责任 PAGEREF _Toc166659294 \h 5 HYPERLINK \l _Toc166659295 Ⅵ 对舞弊的威慑和预防 PAGEREF _Toc166659295 \h 5 HYPERLINK \l _Toc166659296 Ⅶ 修订 PAGEREF _Toc166659296 \h 5 HYPERLINK \l _Toc166659297 Ⅷ 控制标准的例外 PAGEREF _Toc166659297 \h 5 HYPERLINK \l _Toc166659298 内部控制标准 PAGEREF _Toc166659298 \h 6 HYPERLINK \l _Toc166659299 导论 PAGEREF _Toc166659299 \h 6 HYPERLINK \l _Toc166659300 1.0 一般控制要求 PAGEREF _Toc166659300 \h 7 HYPERLINK \l _Toc166659301 2.0 收入 PAGEREF _Toc166659301 \h 7 HYPERLINK \l _Toc166659302 2.1 订单入帐/审核 PAGEREF _Toc166659302 \h 8 HYPERLINK \l _Toc166659303 2.2 资信 PAGEREF _Toc166659303 \h 9 HYPERLINK \l _Toc166659304 2.3 装运 PAGEREF _Toc166659304 \h 10 HYPERLINK \l _Toc166659305 2.4 开具发票 PAGEREF _Toc166659305 \h 10 HYPERLINK \l _Toc166659306 2.5 应收帐款 PAGEREF _Toc166659306 \h 11 HYPERLINK \l _Toc166659307 2.6 收帐 PAGEREF _Toc166659307 \h 12 HYPERLINK \l _Toc166659308 2.7 现金收入 PAGEREF _Toc166659308 \h 13 HYPERLINK \l _Toc166659309 3.0 采购 PAGEREF _Toc166659309 \h 14 HYPERLINK \l _Toc166659310 3.2 购货 PAGEREF _Toc166659310 \h 15 HYPERLINK \l _Toc166659311 3.4 应付帐款 PAGEREF _Toc166659311 \h 15 HYPERLINK \l _Toc166659312 3.5 支付 PAGEREF _Toc166659312 \h 17 HYPERLINK \l _Toc166659313 4.0 人事 PAGEREF _Toc166659313 \h 20 HYPERLINK \l _Toc166659314 4.3 工资支付控制 PAGEREF _Toc166659314 \h 20 HYPERLINK \l _Toc166659315 4.4 工资发放 PAGEREF _Toc166659315 \h 21 HYPERLINK \l _Toc166659316 5.0 制造 PAGEREF _Toc166659316 \h 21 HYPERLINK \l _Toc166659317 5.1 成本会计 PAGEREF _Toc166659317 \h 22 HYPERLINK \l _Toc166659318 5.2 存货控制 PAGEREF _Toc1666