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会计稽核及抨价表（会计方面） （一）柜员 1.空白（作废）卡未入库 2.未按规定领卡 3.柜员卡未办理交接手续 4.柜员卡使用、变更未登记 5.申请表未按规定装订、保管 6.一人持多卡 7.一卡多人用 8.借用他人卡 9.人走离岗卡未收 10.休假、短期离职时尾箱未缴空 11.未按规定使用密码 12.业务范围设置不合规 13.柜员交接未办理手续 14.授权业务未按规定办理 15.岗位设置不合规 16.勾挑业务不合规 17.暂离岗未退出系统界面 （二）存款 1.定期储蓄提前支取业务办理不合规 2.教育储蓄业务办理不合规 3.未执行存款实名制 4.存款弄虚作假、盗支存款、套取利息 5.逆程序办理存款业务 6.挂失业务办理不合规 7.抹帐、错帐冲正处理不合规 8.查询、冻结、扣划存款业务办理不合规 9.长期不动户管理使用不合规 10.违规开立内部对公存款账户 11.违规开立结算账户 12.账户变更、撤销不合规 13.对公账户使用不合规 14.注册验资账户开立、使用、撤销不合规 15.支取凭证要素不全、背书不合规 16.支票印鉴与预留印鉴不符 17.开出远期、过期支票 18.未按规定进行银企对账 19.收回对账单未折角验印 20.印鉴卡片的管理不合规 21.定期存款账户管理不合规 22.应解汇款科目未按规定核算 23.挪用、截留客户存款 24.利用职务之便为公款私存提供条件 25.未按规定执行结算原则 26.吸收存款不合规 27.无理拖延、拒绝支付存款本金及利息 28.伪造、变造汇票、支票、存单等有价单证或重要凭证 29.反洗钱岗位设置及职责履行不合规 30.存折（卡）换折（卡）、销户剪口不合规 31.未按规定填写凭条、加盖印章 32.离岗人走章未收 33.印章保管、使用、交接、登记不合规 34.印鉴的预留、挂失、变更不合规 35.未按规定办理存款证明业务 （三）出纳 1.长款 2.短款 3.盗用、挪用库款或白条抵库 4.累计超库存限额 5.尾箱超限额 6.未按规定收缴假币 7.错款未登记，隐瞒不报 8.擅自以长补短或长款未归公 9.大额现金未按规定审批、报备登记 10.库房存放违规或私人物品 11.未按规定保管、使用库房转字密码、钥匙 12.未坚持垂直交接库房钥匙 13.副钥匙和转字锁密码副本未按规定保管、登记 14.未经批准，擅自允许他人进入库房 15.未坚持双人管库，双人同时进、出库 16.查库期间出纳员未在场 17.复核制专柜未按规定钱账分管、双人临柜、收款复点、付款复核 18.未按规定先收款后记账、先记账后付款 19.重要物品未入库保管 20.出纳员交接不合规 21.未按规定一日三核库 22.未按规定整点、兑换人民币 23.未按规定查库 24.联社调、拨款项，未按规定三级审批 （四）同业 1.总分不符 2.未按规定使用会计科目 3.账外经营 4.拆入、拆出资金不合规 5.未按规定计提准备金 6.调剂资金未按规定报批 7.同业存款未按规定报告使用状况 8.超比例拆借 9.期限不合理 10.未按规定使用调入资金 11.调入资金不入账 12.未按规定设置票据交换员 13.占用同城往来资金 14.同城票据未按规定退票 15.未按规定签发汇票 16.未按规定办理解付汇票 17.未按规定办理汇票退款 18.未按规定办理挂失 19.未按规定办理解挂 20.未按规定使用压数机、密押机 21.现代支付、农信银业务办理不合规 （五）印章 1.印章领用不合规 2.印章保管不合规 3.印章使用不合规 4.印章的停用不合规 5.印章的上缴不合规 6.印章销毁不合规 7.印章丢失、损毁、被盗用 （六）档案 1.登记簿设置不齐全 2.登记簿填写不合规 3.登记簿使用不合规 4.会计凭证整理、装订不合规 5.账簿整理、装订不合规 6.柜员流水清单整理、装订不合规 7.报表整理、装订不合规 8.保管不合规 9.移交、交接不合规 10.调阅不合规 11.隐匿、篡改会计档案 12.档案未按规定销毁 13.档案丢失、毁损 14.泄漏档案秘密造成损失 （七）表外 1.未按规定保管重要空白凭证 2.未按规定使用重要空白凭证 3.重要空白凭证账实不符 4.未按规定检查 5.重要空白凭证缺号未上报 6.重要空白凭证丢失未上报 7.未按规定请领 8.未按规定出售 9.未按规定作废 10.未按规定销毁 11.未纳入系统管理的重要空白凭证未设手工登记簿进行手工销号 12.有价单证来源不合规 13.有价单证账实不符 14.未按规定领用有价单证 15.有价单证未按规定视同现金保管 16.有价单证未按规定核算 17.未按规定发售 18.未按规定兑付 19.未按规定销毁 20.未按规定检查有价单证 21.有价单证丢失 22.已核销呆帐账据不符：据多 23.已核销呆帐账据不符：据少 24