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商业银行风险预警系统构建及实证分析 　　【摘要】 本文以《商业银行风险监管核心指标（试行）》为框架，建立起一套商业银行风险预警系统，并运用这套系统对我国12家商业银行进行了实证分析，以此来观测我国商业银行目前在风险管理方面的水平。 　　【关键词】 商业银行 风险预警系统 指标体系 　　一、引言 　　商业银行在经营过程中面临众多风险，如市场风险、财务风险、信用风险、流动性风险等。而目前我国商业银行面临的重大风险：一是不良资产规模较大；二是资产充足率不高；三是贷款损失准备金抵补率较低。所以，构建有效的风险预警系统对于我国商业银行有特别重要的意义。 　　二、建立商业银行风险预警系统的指标体系 　　商业银行风险预警系统的指标体系由衡量银行风险水平、抵偿风险能力、补偿能力增长方面的9个指标组成，具体如下。 　　1、资本充足率 　　该指标是资本充足程度指标，反映消化贷款损失的能力和偿付能力，是银行抵御风险的重要指标。计算公式：资本充足率=（核心资本+附属资本-扣减项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）×100%。 　　2、核心资本充足率 　　该指标和资本充足率一样反映银行抵御风险的能力，是银行实力的象征，只是资本的质量更高，属于资本充足度指标。计算公式：核心资本充足率=（核心资本核心-资本扣除项）/（风险加权资产+12.5 倍的市场风险资本）×100%。 　　3、不良贷款率 　　该指标反映银行贷款质量，属于信用风险指标。计算公式：不良贷款率=（可疑贷款+次级贷款+损失贷款）/贷款总额×100%。 　　4、资产利润率 　　该指标反映银行资产的使用效率，是盈利能力指标。计算公式：资产利润率=净利润/平均资产总额×100%。 　　5、不良贷款拨备覆盖率 　　该指标反映银行提取的贷款损失准备金弥补不良贷款损失的程度，是准备金充足度指标。计算公式：不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/（可疑贷款+次级贷款+损失贷款）×100%。 　　6、最大十家客户贷款比例 　　该指标反映银行贷款风险的集中度，属于信用风险指标。计算公式：最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款总额/资本净额×100%。 　　7、存款增长率 　　该指标反映银行规模扩张的速度，是市场增长能力指标。计算公式：存款增长率=（本期存款余额-上期存款余额）/上期存款余额×100%。 　　8、净利润增长率 　　该指标反映银行未来自有资本增长能力及弥补不良贷款损失的能力，是盈利能力增长指标。净利润增长率=（本期利润净额-上期利润净额）/上期利润净额×100%。 　　9、杠杆系数 　　该指标是反映银行弥补不良贷款能力的指标。计算公式：杠杆系数=（资本净额+贷款损失准备- 不良贷款）/期末总资产。 　　三、商业银行风险预警系统评价模型的构建 　　1、建立模糊关系评价矩阵 　　设有n个待评价银行，确定m个评价指标，每个银行的所有评价指标值可用向量表示，记为xi=（xi1，xi2，…，xim），i=1，2，…，n，从而得到原始评价矩阵X=（xij）nm。 　　根据L.A.Zadeh 提出的目标优属度公式有： 　　在评价矩阵X=（xij）n×m中，对于效益型指标，取xj？鄢=maxxij，xj0=minxij，则yij=（xij-xj0）/（xj？鄢- xj0），（1？燮i？燮m，1？燮j？燮n） （1） 　　对于成本型指标，取xj？鄢=maxxij，xj0=minxij，则yij=（xj？鄢-xij）/（xj？鄢- xj0），（1？燮i？燮m，1？燮j？燮n） （2） 　　据公式（1）、（2）可得模糊关系评判矩阵Y=（yij）n×m。 　　2、利用主成分分析构建商业银行风险预警系统 　　本文利用主成分分析建立商业银行风险预警系统评价模型。从数学角度来看，主成分分析是一种化繁为简的降维处理技术。它使用坐标变换的方法，通过线性变化将原有的多个相关变量转换为另外一组不相关的变量。选取方差最大的几个主成分，使因子分析的变量个数减少，同时将原有变量的绝大部分信息以较少的变量来代替，从而避开了变量间的共线性问题，又能不丢掉重要信息，便于进一步分析。利用各个类别的主成分，得到综合得分，利用综合得分再来对个体进行排序。根据上文的分析结合我国商业银行的经营管理现状，选取资本充足率（X1）、核心资本充足率（X2）、不良贷款率（X3）、资产利润率（X4）、不良贷款拨备覆盖率（X5）、最大十家客户贷款比例（X6）、存款增长率（X7）、净利润增长率（X8）、杠杆系数（X9）作为预警系统指标来衡量我国商业银行风险管理的水平和效果。本文选取了交通银行、招商银行、浦发银行、中信银行、华夏银行、民生银行、光大银行等12家主要商业银行作为评价的对象，具体的各项指