财务部___营运手册.docxVIP

财务部手册目 录财务部组织架构财务部部门职责财务部各岗位职责财务部有关制度费用报销暂行规定会计、出纳管理办法供应商结算须知商品销货款结算程序第一章　　组织架构图总收组1人出纳员1人结算组3人核算组3人财务部经理1人　财务部部门职责贯彻执行国家有关财经政策及公司有关财务工作规定,组织公司各项理财活动的正常运行。制定公司财务管理制度并监督、检查其执行情况。参与公司有关经济活动的评估、审核与分析。根据公司经营目标，编制公司年、季、月财务计划，结合有关管理部门对各经营单位、部门下达经济指标，并监督、检查、考核指标完成情况。真实反映公司经营成果，并提交各项财务报表及分析，为公司经营决策提供完整的会计资料。确保会计财务体系的健全与完整，依照国家财经纪律执行现金收付、银行结算业务，对公司各项财产物资、经营活动开支起控制与监督审核职能。确保商场收银工作的日常进行，准确反映公司销售业务。平衡公司核算，合理安排资金，开源节流，盘活资金，为公司重大决策提供依据。合理安排人员的分工。执行公司的财务决定。第三章　　财务部各岗位职责财务部经理职责严格执行国家规定的财经制度，会计法规，并依照其精神制定本商场的财务会计制度，全面负责商场财务工作运行。负责编制财务计划，并督促财务计划及其他经济计划的执行。领导及管理会计核算、督促费用等各核算结算会计提供会计资料，真实报告经营成果。合理安排调度资金报总经理审批，实施会计监督。领导及管理商场总收工作，督促总收室准确收银、及时安全收缴营业款。组织编制财务报表，审阅及修改财务分析，分析经济效果。协助财务部经理领导与管理财务工作，做好财政、税务等对外联系工作。督促结算部做好供应商的结算工作，监控供应商结算工作的进行。负责协调与公司内其他部门的衔接配合工作。 结算部职责负责结算单的录入和打印工作，按时将应扣款项及时录入指标进行录入。及时掌握供应厂商的供应政策，输入让利优惠销售报告单。对厂商结算单和专用发票进行认真审核，增值税专用发票要符合国家税法的具体规定。根据扣款项目向厂商开具有关收据，按月顺序结帐，不得跨月。审核齐全无误的结算单据和发票要在一个工作日内传递到审核员处。根据商场举办的促销活动，准确计算商场、供应商承担让利分额。认真核对厂方往来帐，并对所核对厂商的帐务出具对帐报告，列明需调帐内容，造成错误的原因、金额、凭证号数、发生时间等。核对结果正确无误。掌握需对帐厂商的信息，厂商对我方的价格政策，优惠政策，对方的记帐方法，发货开票方法，我方商品的库存数量，双方签订合同资料，厂方返利政策等信息，要掌握第一手资料，保证对帐工作的顺利进行。对需要对帐厂商实行预约制，保证不让厂商跑冤枉路，对帐期间要热情、勤奋，对帐前要准备好我方的一切对帐资料，缩短我方与厂商的对帐时间，维护商场信誉。未经许可，不得擅自向厂家提供有关帐务核对信息。及时与厂商核对，如有差异，及时查找原因，进行帐务调整。核算部岗位职责费用、成本会计岗位职责《会计基础工作规范》登记经营费用、管理费用、财务费用及相关科目明细帐。督费用开支情况，保证其合理，合法性，对超计划的费用项目要有明确标注。当日的凭证次日记完。每月5日前出费用明细表（分项目、分部门明细），并交会计报表每月1日监督水电费、养老保险费等项目及时入帐。保证计算、结算、付息等费用归属的正确性。负责内部人员的差旅费、办公费等费用报工作。审核原始单据是否合理、合法，对不符合规定的原始凭证或手续不齐全的凭证不予报销。编制凭证的正确率达100%。负责除损益类科目以外的应付福利费，应付工资，预收、预付收款，其它往来等明细收，保证帐帐，帐证相符。对待处理科目及其他往来科目每月清理一次，于每月10　日前清理完毕上月长短款。接受有关人员的查询，及其他临时任务。收入会计岗位职责及时、准确地编制营业统计报表。严格控制销售收入短款，发现问题及时报告处理。负责各项收入的编制及凭证录入工作。负责商品销售退回的核算工作。每月底正确提取应提税金。准确无误地出具所负责的专柜部的收入、成本及毛利指标完成情况及相应财务报表。负责审核取得的增值税专用发票。负责编制各会计期间的增值税纳税申报表，消费税报表，所得税纳税申报表，税种分析表，同时进行商场纳税情况分析，打印各明细报表，于每月10日前进行纳税申报。每月3日前将所需缴纳的税款做出计划，以便5日前将税款转达入税金专户，10日前及时缴纳税款，正确办理免税及缓交手续。每月15日前装订税务报表，同时交抵扣凭证一并送交档案管理员。妥善保管各种税收文件。及时传达税务政策的法规。加强与税务部门的联系与沟通，起到上传下达的作用。将需要办理的《索取销售退回或销售折让证明单》送往主管税务部门，按规定办理后进行详细登记。在公司主管领导的领导下，协助税务机关，做好各种税务检查工作，同时要积极开展自我检查，及时发现