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关于商业预付卡风险及监管探讨 　　【摘要】随着消费市场的不断扩大和支付手段的日趋多元化，中国商业预付卡市场迅速发展起来。虽然相关部门出台了相应的政策，但在实施的过程中，商业预付卡市场仍然还有许多问题亟需加以引导和规范。本文旨在分析商业预付卡领域仍旧存在的一些问题和风险，并提出针对性的和监管意见。 　　【关键词】商业预付卡，特征，风险，监管 　　一、商业预付卡的定义 　　2010年6月14日发布的中国人民银行令（201创第2号，《非金融机构支付服务管理办法》中将预付卡定义为：是指以营利为目的发行的、在发行机构之外购买商品或服务的预付价值，包括采取磁条、芯片等技术以卡片、密码等形式发行的预付卡。 　　二、商业预付卡交易特征 　　1、商业预付卡实行“半实名制” 　　在2011年5月出台《关于规范商业预付卡管理的意见》后，提高了对于实名制的要求。预付卡现在分为记名和不记名两种。 　　2、商业预付卡可以代替现金支付，在一定范围内具有流通性和准货币性。 　　商业预付卡在特定的范围内具有特定的现金支付功能，部分商业预付卡甚至可以通过某些渠道变现，重新变成货币进行流通。 　　3、商业预付卡的使用需要有特定的范围和期限，具有有限性和时效性 　　商业预付卡一般只能在发行机构指定的时间、地点、范围内使用，持卡人不能够对未指定的商品或服务进行消费，也不能超期超额消费。《意见》同时规定，记名商业预付卡有效期不设有效期，不记名商业预付卡有效期不得低于三年。 　　4、商业预付卡本质上是一种特殊的债权凭证 　　发售商业预付卡的当事人和使用的当事人之间是一种契约买卖关系。一般而言，持卡人基本不会违约，而发卡人或者发卡人委托方则因为义务履行的时滞性而存在较大的违约风险。 　　三、商业预付卡市场存在的风险 　　1、沉淀资金挪用风险。预付卡采取的预收款模式，即先交费后消费，对发卡商而言可谓稳赚不赔。全国从事支付的组织大概加起来有500多亿左右，30多个全国的第三方支付组织，都进行预付卡交易，而且这些组织的交易量越来越大，沉淀的资金在好几百亿。对于巨额沉淀资金，发卡商如果一旦挪用资金后无法归还，那么将很有可能会发生挤兑现象，消费者自身的权益将得不到保障。 　　2、行贿风险。落实“实名制”最大的阻力在于商家乐意不乐意。某种意义上商业预付卡已成为商家推销产品、扩大利润的方式。实行实名制本质上商家是有抵触情绪的。出于利益共同需求，即使在严格的禁令之下，不能排除部分商家依然会有和利用购物卡行贿者协同规避规定的可能。违法成本太低，利益需求又太大，查处了自认倒霉，查不出的居多，这本身就是一个无法落实的现实难题。 　　3、垄断风险。购买商业预付卡之后，消费者就只能在指定商家和期限内消费，导致了发卡企业“唯我独尊、一家独大”的垄断地位，而消费者则面临除在指定商家消费“别无选择”的困境，消费者明显处于不利地位。有的商业企业随意解释合同条款，降低商品或服务质量水平，损害市场公平竞争环境和消费者合法权益. 　　4、洗钱风险。由于预付卡十分易于获取，且种类繁多犯罪分子可在不被调查收入来源的情况，下一次性用大量现金购买预付卡。并在不同个体间转售，甚至转移到境外，卡片的转移代表着资金所有者的改变？。一步步地割断了出资者、？购卡者、持卡者三者之间的关联，增加了灰色或黑色资金白色化过程的隐蔽性。 　　5、逃税风险。预付式消费卡的推广，业已成为国家税收流失的一条重要渠道。参与方之一是购买预付式消费卡的单位，因公款消费增加企业运营成本，减少企业账面利润，减少企业应当国家缴纳的企业所得税；参与方之二是发售预付式消费卡的单位，将发售预付式消费卡所得款项列入预收账款，形成负债，从而可能引起发卡企业出现账面亏损，使得企业所得税大为减少。 　　四、商业预付卡的风险防范建议 　　4.1加强资金结算和安全管理 　　1、实行结算资金保证金制度。发行商业预付卡的机构，要按照管理部门确定的比例缴纳保证金，保证金存放于专门的管理机构。由该管理机构对发行主体实行定期评估，确定合理的缴纳比例，保证金缴纳的基数可以选择发卡规模或客户未消费资金账户余额。这些保证金专门用于消费者用卡损失赔偿。 　　2、实行资金专户制度。发卡机构获准发卡资格后，必须在指定银行开立专门的资金账户，用于存放发卡资金，并按照管理部门的规定，保证该专用账户内的资金余额不低于客户未消费卡内资金总额的50%。 　　3、建立强制投保制度。发卡规模达到一定数量的发卡机构，必须采取必要的资金保全措施。通过投保信用保险或借助第三方担保，保障消费者的利益。在选择保险或担保机构时，发卡机构必须选择具有较强偿付能力的保险公司和担保公司。？ 　　4.2引入信用风险机制。商业预付卡纠纷产生的一个前置性原因是社会信用体系尚未完全建立