之六-项目公司财务管理办法：.pptVIP

之六：关于项目公司财务管理的暂行办法 上海某某房地产有限公司 20**年**月**日 目 的 为了适应公司项目开发管理体制改革和发展要求，根据公司财务管理的规章制度，特制定项目公司财会事务管理的暂行办法。 内容提要 适用范围 财会机构的组织形式 核算管理的基本原则 财务范围和操作程序 财会岗位的基本职责和管理要求 附则 一、适用范围 由公司自行组建的房地产项目公司 （以下简称项目公司）。 二/1、财会机构的组织形式图示 二/2、财会机构的组织形式 结算中心配经理（兼项目会计）一名：负责各项目公司成本核算、财务结算、财务报表编制及日常财务管理。 项目公司各配现场出纳员（兼职）一名：负责本项目公司日常财务报销等事项。 现场出纳员归项目部经理领导，财会业务上受结算中心经理管理和公司计划财务部经理指导。 三、核算管理的基本原则 独立核算， 自负盈亏； 统筹兼顾， 效能优先。 四、财务范围和操作程序 现金报销 费用支付 财会核算和资产管理 审批权限 1、现金报销（1）范围 日常零星费用（1000元/次以内） 以项目现场报销为主 公司计财部报销为辅 1、现金报销（2）基本程序 2、费用支付（1）范围 工程费用 管理费用（含1000元/次以上）等经济业务支出 原则上以结算中心办理为主 2、费用支付（2）基本程序 注意事项 结算中心经理在会签、稽核时，如发现现金报销或费用支付手续不符合财务规定，则将退回或返工，同时追回已报资金。 费用支付要求有预算或计划，一般情况下，规定各项目公司每周集中一天到结算中心处办理费用支付业务（开具银行结算凭证，如支票、贷记凭证等）。 预算、计划与日常财务关系 预算（资金概念）：项目总投资预算、年度财务预算、季月度费用预算。 计划（实物量概念）：建设工期计划、工程进度计划、月度作业计划。 日常财务：请款、资金调度、平衡，等等。 关系：预算是计划的货币量表示，量入为出、以收抵支的资金平衡基本理念，就是以预算为基础的。 目标：确保资金周转畅通、高效、合规、增益。 关键：克服轻视预算、畏视预算的情绪。 3、财会核算和资产管理 以项目结算中心经理为主，各项目出纳员为辅，形成结算体系； 以各项目公司为基本单位（浦江镇按地块），各自独立核算，单独考核、资产管理。 4、审批权限 1、参见相关条款 ： 《费用报销及款项支付的规定》 《日常管理费用支出的若干规定》 2、要点提示： 日常管理性费用支出的若干规定 审批权限(20**年**月**日颁布) 职务 审批内容 单笔审批金额 部门经理 业务范围内的日常管理性零星费用 ≤ 500元 副总经理 分工范围内的日常管理性费用 ≤5000元 总经理 听取部门和副总意见进行审批 ＞5000元 五、财会岗位的基本职责和管理要求 1、现场出纳员 2、结算中心经理 3、公司计财部经理 1、现场出纳员岗位职责 （1）负责项目公司出纳工作。 （2）负责项目公司日记账和资金周报。 （3）负责按月缴交项目公司的“四金”和税费。 （4）及时完成项目公司的统计报表的报送。 （5）完成结算中心经理交办的其它工作。 2、结算中心经理岗位职责 （1）负责项目成本核算工作。 （2）负责编制各项目公司财务预算和执行情况。 （3）负责健全和修订各项目公司的财会制度。 （4）负责项目经济合同初审和执行情况跟踪。 （5）负责各项目公司的融资申请。 （6）完成公司计财部经理交办的其它任务。 3、公司计财部经理岗位职责 （1）加强结算中心对各项目公司的财会核算和财务管理工作的指导和监督； （2）推行和健全预算体系，统筹调剂、合理营运资金； （3）负责房产系统内部财会稽核、审查和监督； （4）组织制定项目公司各项财会制度，加强内部控制； （5）配合建立和考核各项目公司的财务成果； （6）负责项目公司财会业务的培训计划，培养财会骨干力量； （7）完成公司领导交办的其它任务。 六、附则 本暂行办法由公司计财部负责解释， 自发布之日起试行。 20**年**月**日 * * 公司计划财务部 项目结算中心 ****项目部出纳 ****项目部出纳组 ****项目部出纳 1号地块出纳 2号地块出纳 经办人申请 公司负责人审批 项目部经理初审 出纳员报销 结算中心经理稽核 记帐归档 部门经理签字 yes no 经办人申请 公司负责人审批 项目部经理签字 出纳员开支票 结算