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国际保理方式在我国小微企业运用 　　【摘 要】利用国际保理方式可以降低小微企业的管理成本，解决企业的资金需求等。针对小微企业自身的不足、保理业务的外部环境因素的制约，应从多方面来促进小微企业运用国际保理方式，助其更好地开拓国际市场。 　　【关键词】国际保理；应收账款；融资；信用管理 　　国际保理是指在以商业信用出口货物时，出口商交货后把应收账款的发票和装运单据等转让给保理商，即可取得大部分货款。日后一旦发生进口商不付款，则由保理商承担付款责任。在保理业务中，保理商承担第一付款责任。随着我国对外贸易的发展，外贸企业逐渐认识到保理业务在国际贸易结算中的优势。国际保理作为一种非信用证提供的风险保障和资金融通的综合性国际结算方式，具有广泛的适用性，也适合于小微企业。 　　一、小微企业采用国际保理业务的适用性分析 　　2012年5月，第三方支付企业快钱公司把业务从传统支付领域扩展到为小微企业提供金融服务上来，高调宣布涉足保理业务。除了快钱，支付宝也通过向电商的货到付款业务提供融资，开始涉足企业用户。通过保理，卖方把应收账款的债权转移给银行，从银行那里先拿到资金，这样卖方就不用等到货款到期，从而增加了资金的周转效率。快钱其实做的是中间商角色，把众多小微企业的融资需求和信息，经过加工、处理、打包之后，变成商业银行所能够接受的标准化流程，然后再送到银行开展合作。由此可见在小微企业开展国际保理业务是非常可行且十分有发展潜力的。 　　1.保理能降低小微企业应收账款的管理成本 　　几乎所有的贸易公司在向海外收取债款时，常常造成收债效果不佳，使大量的营运资金束缚在应收账款上。而企业资金周转不灵会给企业正常营运带来巨大障碍，这些问题可以通过保理业务提供的催收货款项目得到妥善解决。所以保理可以减轻小微企业应收账款的管理和催收费用。 　　2.保理能解决小微企业出口所需的流动资金 　　融资是保理这种综合性金融业务的服务项目之一，保理商通过承购应收账款向出口企业提供出口合同金额80%的融资。保理融资方式的基础是出口企业的产品并由此取得短期内到期的应收账款，融资的依据是出口企业的产品在国际市场上的被接受程度和盈利状况，而非资产负债的状况。因此保理商关注的是出口企业的应收账款的质量，将企业的整体资信能力置于一个次要的位置。这正可以规避小微企业整体资信能力较弱的劣势，有利于外销形势好的小微企业融资。银行贷款一般需要提供担保，而小微企业往往缺少可供抵押的财产和担保人。保理融资不需要提供抵押财产和担保人。 　　3.保理有利于小微企业开拓国际市场 　　在买方市场的国际贸易环境下，付款期限越长将越有竞争力，可对于出口企业来说，付款期限越长意味着收汇风险越大。因此，在进行付款条件谈判时往往较为保守，结果经常会失去一些有利的贸易机会。通过国际保理业务，应收账款的付款可以得到保证，从而使其放心地使用赊销的方式进行出口贸易，增强产品的出口竞争力，并有利于对新市场和新客户的开拓。 　　保理商可利用国际保理商联合会广泛的网络和咨询机构，也可利用其母银行的分支机构和代理网络，通过各种渠道，收集有关进口商的背景、实力、潜在的发展机会，以及对客户资信有直接影响的外汇管制、外贸体制、金融政策、国家政局变化的最新动态资料，这样可以弥补企业自身信息管理的不足，以帮助企业减少风险、开发客户。 　　二、小微企业运用国际保理业务存在的问题 　　在实践中，由于缺乏对国际保理的了解和受传统观念的束缚，我国小微企业在出口贸易结算中仍采取传统的信用证、汇付和托收等方式。究其原因，除了企业自身条件限制外，更多的制约因素来自外部环境。 　　1.小微企业自身存在的问题 　　目前我国小微企业的出口主要以手工艺品、服装等劳动密集型产品为主，由于主观检测性强易引起合同纠纷。而在保理业务中，买卖双方对产品有争议或买方挑剔产品质量时，保理商是不承担付款责任的。这使出口商唯恐会钱财两空，而宁愿选择传统的贸易结算方式。此外，我国保理业务尚不发达，对国际贸易的促进作用，还不可能在短期内显现出来，自身的优势一时难以体现。另外小微企业由于其资产总量小、行业分布广和缺乏内部控制等原因造成信用严重不足，银行对保理业务持谨慎态度，这都影响了保理业务的健康发展。 　　2.法律法规建设滞后 　　1992年我国首次推行国际保理业务，并于当年加入了国际保理联合会，接受了《国际保理管理规则》、《国际保理公约》等，但这些规则还不能直接指导、监督我国保理业务的具体实施。此外，我国的《合同法》、《公司法》等也未对国际保理业务有关法律保护和纠纷解决等诸多问题进行明确规定。保理相关法律、法规建设严重滞后以及与国际惯例存在的不兼容使我国的保理业务很难做到有法可依，难以规范发展，这种外部环境给国内银行办保理业务造成一定的困难。保