浅谈超赔再保险的未决赔款准备金评估方法.docVIP

浅谈超赔再保险的未决赔款准备金评估方法 翅额赔款再保险简称超赔再保 ,险,是再保险产品中的重要 形式之一,国内绝大多数保险公 司在安排比例再保险保障的同 时,都会针对自然灾害或者特殊 意外事故安排险位超赔再保险或 者事故超赔再保险.超赔再保险 是这样一种再保险,即只有当分 出公司的损失赔款超过再保险合 同约定的起赔点时,再保险公司 才负责向分出公司补偿,补偿的 金额仅限于损失赔款超过起赔点 的部分,起赔点以下的损失则由 分出公司自己负担.这样,由于 再保险公司仅对超过起赔点部分 的损失赔款负责,因此再保险公 司拥有的损失赔款数据并不是完 整意义上的损失赔款数据,而仅 仅是超过起赔点之后的超额损失 赔款数据,尤其是对某些起赔点 较高的超赔再保险合约.在若干 年的经验期中可能仅有有限的几 次损失赔款数据,这使得再保险 公司针对超赔再保险的未决赔款 准备金评估具有很大的挑战性. 针对超赔再保险的未决赔款 准备金评估问题,国际保险业和 精算界在长期实践中总结出若干 种方法,下面就最为常用的四种 评估方法结合示例进行阐述. 一 ,赔付率法 用赔付率法(LossRatio Method)评估超赔再保险的未决 赔款准备金,其基本思路是首先 使用再保前原始业务的保费数据 和预期赔付率数据来估算再保前 原始业务的终极赔款,然后通过 超额率将原始业务的终极赔款调 整为超额赔款的终极赔款,再从 中扣减已经支付的超额赔款金 额,得到超额赔款的未决赔款准 备金. 在采用赔付率法评估超额赔 款的未决赔款准备金时,超额率 是一个重要的指标.超额率 (ExcessRatio)是超过起赔点的 损失赔款占总损失赔款的比率, 一 般是通过分析公司的经验数据 或者信度更高的行业经验数据测 算出来. 估方法 口李晓翱傅宝丽 用赔付率法评估超额赔款的 未决赔款准备金,可以用下列公 式表示: XSRES=P?ELR?ER— XSPL 其中P表示再保前原始业务对 应的保费,ELR表示再保前原始 业务的预期赔付率,ER表示超 额率,XSPL表示已经支付的超 额赔款金额.这里,为了处理问 题的简便,我们没有考虑超赔再 保险中累计赔偿责任(Aggregate Limit)对超额损失的限制和影 响.当存在累计赔偿责任限制 时,对超额损失的未决赔款准备 金评估会比上述方法更复杂一 些. 例如,某再保险公司对一份 财产保险的超赔再保险合约业务 进行未决赔款准备金评估,该超 赔再保险合约不含累计赔偿限额 的规定,超赔再保险已经支付了 600万元的赔款.已知该超赔再 保险合约范围内的财产保险业务 的总保费收人为10000万元,预 SHANGHAIINSURANCEFebruary201241 期赔付率为50.再保险公司 通过对行业经验损失数据分析得 到的针对该超赔再保险的超额率 为15.利用上述信息,该超赔 再保险合约业务的未决赔款准备 金为10000×50×15一600 =150万元. 赔付率法是一种在业界被广 泛接受的超额赔款准备金评估方 法,它可以在难以得到有关超额 赔款的可靠经验数据时发挥较大 的作用.然而,赔付率法下使用 的超额率指标通常没有考虑到超 赔再保险合约的个案特性,因此 随着个案经验数据的不断积累, 该方法通常要被其他方法所取 代. 二,隐含进展法 用隐含进展法(ImpliedDe— velopment)评估超赔再保险未决 赔款准备金的基本思路是:首先 针对再保前原始业务的损失赔款 数据使用精算上的损失进展法使 之进展到终极赔款状态,然后针 对超赔再保险的起赔点之内的受 限损失赔款数据使用精算上的损 失进展法使之进展到终极赔款状 态,这样两者之差就是超赔再保 险保障的超额损失部分的终极赔 款.然后从中扣减已经支付的超 额赔款金额,得到超额赔款的未 决赔款准备金.隐含进展法的特 点是绕开不稳定的超额赔款部分 的损失进展问题,转而引用更为 稳定的再保前原始业务和起赔点 之内的受限损失部分的损失进 展. 用隐含进展法评估超额赔款 的未决赔款准备金,可以用下列 公式表示: XSRES=FPL?FLDF一 CPL?CLDF——XSPL 其中,FPL表示再保前原始业务 的已付赔款金额,FLDF表示再 保前原始业务的终极损失进展因 子,CPL表示起赔点之内的受限 损失的已付赔款金额,CLDF表 示起赔点之内的受限损失的终极 损失进展因子,XSPL表示已经 支付的超额赔款金额.这样,式 中第一项实际上就是再保前原始 业务的预期终极赔款,而第二项 为起赔点之内的受限损失的预期 终极赔款,两者之差即为超额赔 款部分的预期终极赔款. 例如,某再保险公司对一份 财产保险的超赔再保险合约业务 进行未决赔款准备金评估,该超 赔再保险已经支付了600万元的 赔款.已知再保前原始业务的已 付赔款金额为