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技服中心站R3财务培训教程 之总帐结帐 2000年09月 测试CLINT： DEV 测试环境 102 测试地址： 10.1.2.231 测试时间 2000/9/15 测试人： 寇兵 测试用户 koubing 文档编辑人： 寇兵 R3总帐结帐 一、结帐前需要检查的业务 错误凭证是否已经调整完毕－冲销或重置已清项 职能部门成本中心的费用为零，即：所有的费用均已分摊完毕 应交税金－进项税、应交税金－销项税科目的余额为零，应交税金－未交税金的余额为本月应该交付的税金 固定资产已经提取了折旧 待摊费用、预提费用已经进行了处理 收到技服本部开具的发票后已经正确入帐 所得税已经计算完毕，并已经正确提取 8、检查资产负债表本年利润与损益表净利润是否一致 具体操作如下： 调整错误凭证 如果是一般凭证，直接选择凭证/冲销即可，若是有往来业务的凭证则需要重置或者重置并冲销，包括总分类帐的待摊费用、预提费用等 情景一、一张提现的凭证，发现记帐金额有误，需要冲销 路径： 具体操作参见总帐基本操作教程一 情景二、一张做未清项管理的预提费用的业务，发现9－9与19－128核销有误，应该核销的是凭证19－161，故需要重新核销，将核销凭证9－9的凭证重置 操作路径： 录入需要重置的凭证号 点击存盘 两个选项的操作结果是不一样的，如果是仅仅重置，则核销凭证9－9和19－128两张凭证会返回到未清项中，如果是重置并冲销，则9－9凭证被冲销，同时19－128凭证会返回到未清项中，根据需要我们选择只重置。 查看行项目结果： 类似的业务： 重置并冲销 查看成本中心的费用明细表 路径： 双击部门费用帐 成本控制范围: lxjt, 会计年度：2000，期间：指财年的会计期间，录入职能部门成本中心编号，选择运行 执行结果如下： 根据中心站核算需要，这些费用都应当分摊到其他的成本中心中去，可以参照设立好的科目分配模式（权数模式）来直接分摊 在结帐以前职能部门的费用应为零 应交税金－进项税、应交税金－销项税科目的余额为零，应交税金－未交税金的余额为本月应该交付的税金 1.察看进项税金、销项税金的余额 路径： 输入内容：2210100-进项税，2210102-销项税 同样察看2210102的余额 2.结转进项税金、销项税金的余额 注意：若销项税金与收入*17%有尾差，需要调整销项税余额计入营业外收支中 路径： 存盘： 分别察看税金科目的余额，进项、销项都应为零，未交税金的余额如下： 3．交上期税金6166.09 借: 未交税金 6166.09 贷: 已交税金 6166.09 同时: 借: 已交税金 6166.09 贷: 银行存款 6166.09 凭证如下: 察看未交税金的余额: 察看已交税金的余额: 4. 计提城建教育税附加 计提城建税、教育费附加,本月增值税为: 1913.59 按照增值税*7%、3%分别计算，结果：城建税133.95,教育费附加57.41 路径同上 结果如下: 下月上交城建教育附加 分录如下: 借: 220300 应交税金-城建税 133.95 2280203 其他应付款-其他税金 57.41 贷: 1025101 银行存款 191.36 固定资产是否提取了折旧 路径:查看累计折旧科目的余额,看是否有本月的提取得折旧,操作略 待摊费用、预提费用是否已经进行了处理 方法同上，路径同上 所得税已经计算完毕，并已经正确提取 按照收入－成本－费用－营业外收支的差乘以规定的税率计算并提取， 借：所得税 贷：应交税金－所得税 检查资产负债表本年利润与损益表净利润是否一致 查看对内对外的报表数字是否准确。内部勾辑关系是否正确。详见财务查询教材 二、结帐过程中的操作 1、打开新的会计期间 保证新的业务能够在系统中进行处理 路径： 点击：打开和关闭记帐周期前面的 按照公司代码分别设立了会计期间的开放范围。第二列是指不同业务类型的允许的期间范围，如：S-总帐类业务，D-客户类业务，K-供应商类业务，+ -代表所有的业务等等 2、检查总帐与明细帐是否对应 按照行项目统计结果与科目发生额合计 路径： 点击执行 差异均为零，表示总帐与明细帐完全对应，帐务处理无误 3、关闭旧的会计期间 关闭后业务不可以在继续做到上个期间。 4、有关年度结转的操作均在北京完成 技服中心站财务培训教程－总帐结帐 第 1 页 注意 注意！ 注意录入成本中心的位置！ 注意！ 注意！