会计实战--XX公司12月发生的经济业务.docVIP

XXXX公司12月发生的经济业务 1、1日，取现备用40000元， 2、1日，购现金支票，支付工本费20 3、1日，缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18000，用社会保险费专用缴款书转支支付 4、1日，缴纳上月未交增值税85000，营业税5000，城市维护建设税6300，教育费及附加2700元； 5、1日，销售布艺沙发100套给华福商场，单价1000元，税率17%，货已发出，发票已开，款未收到 6、1日，从马家岩木材市场购入木材，增值税票上注明木料30方，货款27000元，增值税4590，转支支付 7、2日，从重棉二厂采购布料5000米，不含税价80000，税率17%，发票等结算凭证已到，材料已经验收入库，款已转支支付 8、2日，出售给个体户边角余料，收到现金100元 9、2日，购买办公用胶水250元 10、2日，收到临时工刘岚押金300， 11、2日，从云南宜丰木材厂购入木材1000方，不含税价890000，税率17%，运费2500（其中装费500），发票等结算凭证已到，材料已经验收入库，款已转支支付 12、3日，付电视台广告费10000， 13、3日，销售给南亚家具城办公桌椅1000套，单价1500，税17%，双方合同规定，付款条件为：2/10，1/20，N/30； 14、收到大华商场预订明年布艺沙发货款30万 15、3日，销售布艺沙发80套给南亚家具城，单价3000，税17%，销售当日收到南亚开出并承兑的面值280800元的商业汇票，汇票期限6个月，票面利率6% 16、3日，将光明公司2010年9月3日开具的商业承兑汇票，到银行申请贴提，该票据的票面金额60万，期限为6个月，票面利率6%，贴现利率7.5% 17、3日，以现金支付税收滞纳金1000， 18、4日，对光明公司的应收账款30万，由于光明公司发生财务困难而无法按原条件偿还，经协商同意光明公司用22万现金偿还，同时免除另8万的债务 19、4日，收回上年已转销的坏账20000元，系华福商场货款 20、5日，木料因火灾毁损价值30000，损失数量30方，保险公司确认赔偿23400，其余公司自行承担 21、6日，从华丰购入木料100方，不含税单价900/方，税率17%，发票等结算凭证已到，材料已经验收入库，货款并税款开具一张期限为3个月的带息票据，票面利率6% 22、6日，销售给华丰家具城布艺沙发400套，单价3000，税17%，货款及税款已于上月收到80万，余款用转支收讫 23、7日，销售给华福商场办公桌椅500套，单价1000，税17%，收到对方开具并承兑的商业汇票一张，期限为6个月，票面利率6% 24、7日，销售一栋行政办公用房，原值50万，已提折旧20万，出售所得70万存入银行，用银行存款支付清理费用6000元，厂房已清理完毕，营业税率5% 25、8日，从渝飞制造厂购进一台机器设备，增值税34000，设备价款20万，设备已到并交付使用，故款用转支支付 26、8日，对外提供运输劳务收入10000，营业税率3% 27、9日，从长城公司租入全新办公用房1套，租期3年，该办公用房账面原值30万，预计用25年，租赁合同规定租赁开始日起本企业向长城公司一次性预付租金3.6万，款项用银行存款支付，并摊销一年租赁费 28、9日，以现金支付行政办公室电脑维修费2000， 29、9日，供应科李钢出差回来报销差旅费2500，该部门实行定额备用金制度 30、9日，用现金支付技术部门技术书籍800元 31、9日，经批准结转上月盘亏材料25000元（不含税价），作为常规损失处理 32、9日，一车间办公室购办公用品2000元，现付 33、10日，现付职工住院费15000， 34、10日，收到电信局通知，支付电话费4500， 35、10日，从成都塑料二厂购入泡沫2000张，不含税价260000元，税率17%，运费1500元，运输途中合理损耗10张，材料验收入库，入库整理费300元，有关款项转支支付 36、10日，采用分期收款方式向华华商场发出办公桌椅800套，单价1500，税17%，按合同规定发出产品时收取价款的40%，余款在明年使用 37、10日，收到上述12月3日售给南亚货款及税款 38、11日，转让一项专利技术给渝北家具厂，取得收入50000，营业税率5%，该项专利账面价值20000。 39、11日，售给渝东家具厂四面板100张，单价80元，货已发出，发票已开，货款及税款已收到 40、11日，发生坏账损失150000元，系应收华亚商场的货款 41、11日，从南充布厂购进沙发布料1500米，取得普通发票含税价225000，款项已电汇汇出 42、12日，假设收到银行通知，由于光明公司银行存款不够，本企业12月3日贴现的商业承兑汇票对方未付款 43、13日，票据300000到期付款（9月13