15财务制度.docVIP

财务审批报销制度 1、目的： 为了加强公司财务管理，合理控制费用支出和实行成本核算，规范财务管理及报销流程统一各项支出的报销要求，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。 2、使用范围： 适用于湖南中德电器有限公司全体员工。 3、内容 3.1、基本要求 3.1.1、要求费用报销符合公司财务制度和其它相关管理制度，在规定期限内报销费用。原则上在规定期限内办理相关签批手续报销，如遇节假日，顺延。 3.1.2、报销凭证的填写，应遵照“实事求是，准确无误”的原则，将支出的时间、事由、金额（大小写金额必须一致），不允许涂改，项目填写齐全，并在报销单上签署自已的名字。 3.1.3、凡个人报销费用，经审批同意支付的必须及时支付，以保证公司各项工作的正常运行（董事长签署后交财务，三天之内必须支付现金）。 3.2、暂借款及预付款审批制度 3.2.1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括出差派遣费及各种临时性借款，借款时须按“借 款单”要求填写各项栏目，部门以下人员借款须由部门主管确认后由总经理助理审批，再呈交董事长，经批准后由财务会计、出纳办理付款手续。 3.2.2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料，货物的款项，支 付此款时，需由经办人出示经审批的采购申请单，或外发加工单，按要求填写“借款单”（需在借款事由栏说明“预付款”字样），部门以下