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国有股份制商业银行内部控制方案优化 　　摘 要：为了促进我国经济的稳定发展，我们要进行其国有股份制商业银行模式的深化，确保其内部控制体系的健全，满足我国的经济运作环境的稳定，这是符合我国的国有商业股份制公司的改革发展需要的。为了促进该环节的完善，我们要进行其银行风险环节、成本控制环节及其相关环节的优化，确保其经济建设的有效运作，促进其社会主义市场经济环境的稳定，促进其国有股份制商业银行的内部控制体系的健全，确保其股份制商业银行的竞争力的提升。 　　关键词：国有股份制 内部控制 管理深化 研究总结 方案设计 　　中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2013）05（c）-0239-01 　　1 国有股份制商业银行内部控制环节的不足 　　（1）目前来说，我国的股份制商业银行内部控制系统依旧是不健全的。在其工作过程中，不能确保其内部环节的有效协调，其法人治理观念是比较保守的，不能实行对新管理理念的应用，为了促进国有股份制商业银行的发展，我们要进行其内部运作过程中的不足的分析。在股份制商业银行发展过程中，国家处于优势地位，这一定程度上加重了我国银行的产权不明确的现象，不能确保其国有股份制商业银行系统的稳定发展。由于上述环节的影响，也就很难确保其汇金公司的高层管理体系的健全，不能确保其相关政策环节、监督控制环节的完善，不利于其实际工作的有效展开。其国有股份制商业银行，缺乏必要的公司治理框架，不能确保其公司治理结构的深化应用，不能确保其经营体制的深化健全，不利于实现对市场经济的有效反映，其责权利边界是比较模糊的，不能确保其相关环节的控股权的有效分配，在实际工作过程中，由于国家相关经营管理的干预也不能确保其内部控制制度的深化应用，从而出现了一系列的内部审计过程中的难题。 　　我国的国有股份制商业银行面临着严峻的挑战，由于其内部控制措施的缺乏及其其他内外因素的影响，不能确保其操作环节、利率环节、信用环节等的完善，不能确保其银行的管理风险的有效控制，不能确保其相关金融结构的风险的有效控制，出现了一系列的麻烦，导致??风险控制环节的不协调运行。为了促进其我国的经济运作环节的稳定发展，我们要进行其商业银行风险管理模式的更新，针对其运作过程中的不足，展开薄弱环节的优化，确保其风险预警系统的健全。进行一系列的理财产品的计量及其检测系统的健全。这些环节都是我们要进行的环节，但是在实际工作中，上述优化措施都不能有效实现，也就导致其信贷风险控制环节的不协调运行，不能实现对一系列的流动性风险的有效控制，出现了一系列的运作过程中的麻烦。其风险评估体系也是不健全的，不能确保其深层次的应用。不能实现其银行的资源共享系统的健全，不能确保其内部各个环节的有效协调，其操作风险是比较大的，不能确实现其操作风险的有效降低，出现了一系列的内部控制措施的不协调运行。 　　（2）在国有股份制商业银行运作过程中，政府起到主导得到作用，一定程度上影响了银行内部文化的健全，这不能确保其金融产品服务体系的健全，不能确保良好的商业银行企业文化的优化，不能确保其银行文化的不良影响的消除，比如其拿来主义的文化，不能确保其企业经济的稳定运行，不能确保其相关文化体系的健全，导致其国有股份制商业银行发展过程中的文化建设系统的缺乏，不能确保其企业文化建设的稳定发展。 　　2 关于国有股份制商业银行内部控制系统的优化 　　（1）为了满足市场经济的发展需要，我们要进行其国有股份制商业银行运作模式的深化，确保其内部控制方案的健全，确保其产权改革系统的稳定推动，促进其相关产权结构内部环节的优化，确保其产权主体的多元化发展。减少政府的干预环节的控制，确保其非国有法人股东地位的提升，确保其董事会决策系统的健全，确保该环节的效益性，安全性的提升，以满足我国的股份制商业银行的发展需要，促进实际工作的解决。突出内部控制委员会的地位。内部控制的级别越高，内部控制越有效，所以，内控委员会的设置应该隶属于董事会，平行于高级管理层。内部审计作为内部控制中关键环节，其重心应该是综合经营管理、全面风险管理以及经营执行力管理。同时，推行外部审计部门再稽审制度。由总行选择技术力量强、信誉良好的审计师或会计师事务所定期对各级行处进行全面稽审。 　　（2）为了满足国有股份制商业银行的稳定发展，我们要进行其银行发展过程中的风险环节的有效控制，促进预警体系及其风险评估体系的健全，实现其相关数据库的健全，有利于实现对其相关风险环节的有效控制，保证其动态分析环节及其管理环节的优化，保障其信贷风险的有效控制，有利于其贷款模式的深化，促进其内部贷款管理模式的更新，以实现对银行贷款的风险环节的有效控制，有利于其风险评估系统的健全，满足实际银行工作的需要。风险评估应该成为银行制度化和经常性的工作，将