为加强深圳市天威视讯股份有限公司财务制度(70页).docVIP

第一章 总 则 第一条 为加强深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称公司或本公司）财务管理，规 范公司财务行为，保护公司及投资者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计 法》）、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳市天威视讯股份有限公司章程》（ 以下简称《公司章程》）以及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 全资和控股子公司以及参股公司，可参照本公司财务管理制度的规定，分别制 定具体的公司财务管理制度。 第三条 公司应当确定内部财务管理体制，建立健全财务管理制度，控制财务风险。 公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用， 规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。 第四条 公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会依照有关法律、法规、公 司章程和本制度的规定，履行公司内部财务管理职责。 第五条 财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行 优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、利润 分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保资产的保 值和增值。 第六条 公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税 时应当依法进行调整。 第二章 基本管理体系 第七条 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制 。 公司实行分级财务管理制度。对于全资和控股子公司以及参股公司的管理，根据公司所占股 权比重和拥有的实质控股权情况，实行财务人员委派制度或其他财务管理、监督方式。 第八条 公司建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。法律、行政法 规规定应当通过职工（代表）大会审议或者听取职工、相关组织意见的财务事项，依照其规定执行。 公司建立财务决策回避制度。对股东、董事、监事、高级管理人员与公司利益有冲突的财务 决策事项，相关股东、董事、监事、高级管理人员应当回避。 第九条 公司建立财务风险管理制度，明确股东、管理层、经理层及其他相关人员的管 理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险。 第十条 公司建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化等财 务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动，实施全面预算管理。 第十一条 公司股东通过股东大会履行财务管理职责，股东大会的财务管理职责主要包括： （一） 决定公司的经营方针和投资计划； （二） 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （三） 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （四） 对公司增加或者减少注册资本作出决议； （五） 对发行公司债券作出决议； （六） 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； （七） 对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； （八） 审议批准《公司章程》第四十一条规定的担保事项； （九） 审议资产损失核销事项； （十） 审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的 事项； （十一） 审议批准变更募集资金用途事项； （十二） 审议股权激励计划。 第十二条 公司董事会的财务管理职责主要包括： （一） 决定公司的经营计划和投资方案； （二） 拟订公司的年度财务预算方案、决算方案； （三） 拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；