湖南华银电力股份有限公司资金管理规定.DOCVIP

湖南华银电力股份有限公司 资金管理规定 为规范公司资金管理，制订本规定。 一、资金管理原则 （一）集中管理 公司对各项资金集中统一管理，财务部归口，总会计师负责。 （二）稳健性 公司的各项筹资、投资和经营性支出，必须以规避风险为前提。大额筹资和投资，要充分考虑可能出现的风险，并通过相应的程序和方法化解。资产负债率要控制在合理水平。 （三）统筹兼顾、综合平衡、突出重点、留有余地 公司的各项筹资、投资和经营性支出计划，必须在统筹兼顾、综合平衡、突出重点、留有余地的原则下安排，不搞赤字预算。 （四）优化投向、讲究效益 公司各项投资和经营性支出，必须以追求效益为目的。没达到预期效益且收益低于同期银行贷款利率或出现亏损的投资，要尽可能寻求退出机制退出。没有效益的经营性支出，要尽可能避免发生。 二、筹资管理 （一）筹资是指公司为现阶段和未来的营运，以提高盈利能力为目的，通过向金融机构和非金融机构贷款、发行股票、发行债券、租赁融资、折旧、留利等筹措资金的活动。 （二）筹资的风险管理 1、控制合理的资产负债率。 2、长短期贷款相结合，既确保经营所需资金，又不产生过多的资金沉淀，降低筹资成本。 3、股票融资要确保融资后效益的提高，避免削弱长期融资潜力。融资所投项目产生的收益，应高于银行同期贷款利率。 4、债券融资要充分考虑其融资利率不变的特点。根据国家经济发展趋势和未来利率可能的变化，确定债券融资的时间、额度和期限。 5、根据不同时期的经营状况、资金需求和外部经济环境，选择筹资成本低并且可行的筹资方式。 （三）筹资的批准权限 1、通过证券市场筹资（配股、增发股票、发行公司债券等），须由股东大会决定。 2、贷款额度由董事会决定并按董事会授权办理贷款借入事项。 （四）筹资计划 筹资计划由财务部根据公司年度资金预算计划、项目投资计划，按照突出重点兼顾其余的原则制订。 三、投资资金管理 （一）投资资金是指公司以货币资金、无形资产和其他存量资产进行股权投资、项目投资、证券债券投资、委托理财、技术改造和固定资产购建等资本性支出所使用的资金。 （二）投资的风险管理 1、投资必须依法进行，防止政策风险。 2、投资规模不影响公司正常经营所需的现金流。 3、对投资项目的市场情况、经营情况、资信情况、合作方情况，以及存在的风险必须有全面细致的了解。 4、投资必须有可行性报告，进行投入产出比较。根据公司的发展规划、现在和可预见未来的盈利能力，按照长、中、短期结合的原则，权衡风险与收益，适时投入。 （三）投资的类别、决策和管理部门 1、对项目股权投资，根据董事会或股东大会决议投入资本金，投资部、财务部管理。 2、对分公司和全资子公司电力基建和电力总体生产能力技术改造，根据董事会或股东大会决议投资，投资部、生产部、财务部管理 3、对分公司和全资子公司电力部分生产设备技术改造和其他固定资产购建，根据董事会或股东大会批准的年度财务预算投资，投资部、生产部、财务部管理。 4、对证券债券投资、委托理财等，根据董事会或股东大会授权进行，证券部、财务部管理。 5、对公司本部固定资产购建，根据董事会或股东大会批准的年度财务预算进行，总经理办公室、财务部管理。 6、对项目进行资本金之外的融资和担保，须经董事会或股东大会批准 （四）投资拨付的审批权限 1、每笔金额1000万元及以上的投资，由总经理报董事长审批。每笔金额500-1000万元的投资，由总经理审批。每笔金额在500万元以下的投资，由总会计师审批。 2、财务部根据董事会或股东大会决议、合同及投资计划，按归口管理投资的部门会签，根据审批权限报领导审批后付款。 四、经营性资金管理 （一）经营性资金是指公司日常收益性经营各项费用和支出所使用的资金。 （二）必须按照会计制度严格区分资本性支出与收益性支出。成本费用支出按财务法规和公司制度执行。按权责发生制原则进行帐务处理。 （三）有关部门年初应编制日常经营费用和支出预算。财务部归口考核。各项日常费用归口管理部门为： 1、总经理办公室：业务招待费、文印费、修理费、通讯费、办公费、租金、医药费、广告费、交通费、捐赠支出、书报费、会议费、福利费、低值易耗品等物料费。 2、人事部：工资、奖金、津贴、职工教育经费、养老保险、挂钩保险、人寿保险费、劳动保护费、防暑降温费、洗理费、卫生费。 3、生产部：技术开发费、科研经费及下拨电厂的大修、生产经营性支出。 4、证券部：证券投资的费用性支出。 5、投资部：除证券投资、委托理财以外各种投资项目前期考察、调研评估等费用。 6、财务部：财务费用、财产保险费、工会经费，以及没有归入以上各部门管理的差旅费、折旧费等费用。 （四）日常经营费用和支出的批准权限和操作规定 日常经营费用和支出实行总会计师一支笔审批，即日常经营费用和支出须经总会计师审批，方可报销或支付。