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马鞍山支点创科科技产业投资有限公司财务管理制度一、总则为了规范公司费用开支行为，加强成本控制，减少不必要的日常费用开支，提高经济效益，特制定本办法。本办法适用于公司各部门。日常费用开支是指公司因日常经营管理需要而发生的工资及附加费、差旅费、业务招待费、行政杂项费用、会议费、邮电费、培训费、车辆使用费、广告费、装修费、投资决策委员会会费、董事会费、监事会费等。公司费用管理的基本原则是： 1、量入为出--公司根据收益水平和盈利能力控制和安排各项费用开支。 2、厉行节约--公司坚持勤俭办一切事业，严格控制各项费用开支。 公司费用管理的基本方法是预算控制，通过预算，使公司费用开支服从和服务于公司整体经营目标。二、费用开支的流程报销单、借款单的完整填写直属主管审核票据发生事件的真实性与金额的真实性财务主管审核票据的合法性公司负责人（授权人）审核出纳报销票据三、票据的填写财务单据分为四种：出差申请单及报销单、业务招待申请单及报销单、支票申请领用单、借款单。报销人员要逐一填写报销（申请或借款）日期、摘要（用途）、小写金额、大写金额、所贴单据张数、报销（申请或借款）人亲笔签名及所属部门和所属项目的归类填写。报销单的填写与审核一定要用签字笔或钢笔。报销单的粘贴以左上角齐平为准。四、费用报销1、差旅费报销（1）出差申请先申请后报销。投资和评审项目组成员出差，涉及项目搜集的向部门经理提交出差申请单；项目立项后需展开尽职调查的或评审的，向该项目的负责人提交出差申请单，经负责人批准后方可出差。（2）出差费用报销标准公司副总经理及以下人员的差旅费依据日均限额开支、超支不补、节约奖励的原则予以报销。以下三种情况采用实报实销制：◆公司总经理出差费用实报实销；◆会议主办单位统一安排食宿并收取相关费用的会议；◆经公司总经理批准的专项费用。I、公司员工因公出差，乘坐交通工具不得超过下列标准，飞机出行需提前3天通知公司行政人员订票： 项目职务飞机火车公司副总经理以上级别普通舱位软卧普通员工普通舱位硬卧II、出差住宿费日均最高限额及补贴标准如下，日均住宿费用开支超出限额部分，一律自负。出差补贴需提供正规发票报销领取。长期驻外员工不享受此出差补贴。 单位：人民币元 项目职务出 差补 助（元/天） 住 宿北京、上海、广州、深圳省会城市一般地区副总以上级别200（交通100+伙食100）400300250普通员工150（交通50+伙食100）300250200Ⅲ、出差有车接送的，不予交通补助；出差半天不予伙食补助；超支自负。Ⅳ、业务人员确因工作需要，在外地开支的市内交通费超过补助标准，写明超过原因并经总经理特批，可以据实报销，但不再享受市内交通补助。Ⅴ、往、返机场的交通费用按实报销100元/单次航班，航班记录以综合办登记为准。Ⅵ、出差员工报销住宿费无发票者（发票丢失及发票上未同时注明姓名、住宿起止日期的，视同无发票）按每人每天100元标准计发住宿补贴。Ⅶ、员工趁出差之便，事先经批准请事假就近回家办事的，其绕道的差旅费多开支部分一律由个人自理。（3）差旅费报销财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则，每月需结清费用。经批准出差办事人员出差归来后，如实填写“差旅费报销单”，并列明具体内容提交给部门经理审批后，随“出差申请单”一起交付财务部审核及报销。每星期五及每月的最后一天为报销日，每月出差的费用按月关账，过期不候，敬请每月在关帐前，把所有的费用及时报销。长期出差的员工，请在月底关帐前快递回公司综合办督促办理。若员工在月底前五天出差而未回公司的，费用可延期至下月与下月费用一起报销。2、业务招待费报销（1）业务招待费指因业务需要而发生的餐费、礼品费等。（2）业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。确因业务需要发生业务招待费的，应坚持先申请后开支的原则，并按公司费用审批程序进行开支。（3）公司根据业务需要可统一定制、采购礼品。礼品的种类、品牌、数量、单价等要求由行政部提出并编制预算，经总经理批准后交行政部联系制作或采购。库存礼品由行政部负责保管，领用时由所在部门提出申请，经部门经理批准后，由行政部核发。（4）部门自行购买礼品的，购买和赠送过程须有两个以上经办人签字证明，方可到财务部办理报帐手续。员工在外地出差时需赠送礼品的，须事先请示部门经理同意后才能开支。（5）自行购买的单项礼品的价格超过2000元的，公司不予报销。3、日常费用报销（1）行政杂项费用I、行政杂项费用包括办公费、水电费、租赁费、报刊费、印刷费、修理费等各项费用。公司各项行政杂费经行政部统一支付。II、办公费是日常工作消耗的文具用品、纸张、色带、墨盒等费用；办公用品由行政部统一购置。凡统一采购并为各部门备用的办公用品等，根据年度预算按月编制采购计划，行政部应控制办公用品的实物库存量。行政部要负责管理公司办