责任成本管理课件李景超.ppt

2、责任成本预算调整条件： 经上级批准的实施性施工组织方案发生重大变更； 业主批准并实际增减了合同总价的变更理赔事项； 经公司批准的主要材料价格（加权平均）变动的部分； 工程数量增减引起的价值变动业主予以调整的和不予调整的重大变化； 非项目经理部责任造成关键线路工程工期延长3个月以上的部分； 公司批准的责任成本预算中的重大遗漏和错误； 公司认为应该调整的其它情况。 （五）责任预算的调整 （六）责任成本控制体系框图 根据项目经理部责任中心的划分、责任预算及各责任中心的预算，进行分类和汇总，形成项目经理部责任成本控制体系框图。 集团公司成本（2010）245附件项目部责任成本控制体系框图 （七）项目经理部与责任中心的责任预算书 甲方： 项目经理部 乙方： 费用中心(项目经理部各部门) 根据集团公司《责任成本管理办法》及公司与项目经理部签订的《项目管理目标责任书》的有关规定，为了确保责任中心能够快进度、优质量、高效益、好信誉、安全地完成项目工作，理顺甲乙双方的责任和经济利益关系，特签订本管理目标责任书，作为双方履约的依据。 一、工程项目： 二、承包期限： 年 月 日至 年 月 日。 三、承包指标：成本责任预算为（ ）元，收入责任预算为（ ）元（如果有）。（即项目经理部二次分解的责任中心预算） 四、甲方责任：按照责任成本管理制度中相关要求和公司、项目相关制度执行。 五、乙方责任：按照责任成本管理制度中相关要求和公司、项目相关制度执行。（详见责任成本管理办法内乙方的岗位责任要求） 六、工资分配 1、基本工资实行与责任预算指标节超挂钩制度。施工阶段，每月考核计 算 基本工资，支付基本工资的70%；年终考核兑现，根据考核结果支付剩余的30%。若责任中心出现亏损，用当期和以前扣留的30%责任工资弥补，当期不足，延至下期，直到扣完为止，若责任中心出现节约，按节约的10%-50%作为奖金，分期兑现。 2、其他事项，按项目经理部有关规定执行。 七、奖罚规定 按公司与项目部签订的《项目管理目标责任书》中的奖罚办法执行。 八、考核办法 乙方对合同约定的责任管理目标每月分析研究，书面向甲方成本管理部门报告，并及时提出保证实现目标的措施；竣工决算终结由乙方提出责任目标落实情况分析报告，经甲方考核认定，并兑现奖罚。 九、其他 按照项目经理部有关文件和甲乙方相关需要履行的内容执行。 十、附则 本合同一式二份，甲乙双方各执一份，合同期满兑现后失效。 甲 方： 乙 方： 项目负责人： 中心负责人： 签订日期： 年 月 日 五、责任成本管理考核评价 （一）考核评价标准及目标 （二）考核评价程序及时间安排 （三）考核评价奖罚 （一）考核评价标准及目标 责任成本管理工作考核评价分为：A、B、C、D四个等级，分级情况如下表。 特别条件：责任预算总额超支的直接认定为D级。 类别 A(优秀) B(良好) C(合格) D(不合格) 得分 180－200分 150-180分 130-150分 130分以下 （一）考核评价标准及目标 子分公司考核评价得分权重本级占40％，所检查工程项目占60％。 单位 六公司 石武 二分部 忻阜 高速 莞惠 二分部 原始得分 92 71 95 90 最终得分 88 〔(71+95+90)/3×0.6+92×0.4] 71 95 90 单位 莞惠项目部 莞惠 一分部 原始得分 98 78 最终得分 89.6 〔(78+90)/2×0.6+98×0.4] 78 （一）考核评价标准及目标 考核评价目标 年份 单位 A B C D 2010 子分公司 20% 50% 30%以下 试点项目 40% 60% 其他项目 70% 30%以下 2011 子分公司 20% 20% 40% 20%以下 试点项目 40% 60% 其他项目 15% 25% 50% 10%以下 2012 子分公司 40% 30% 30% 其他项目 25% 45% 30% （二）考核评价程序及时间安排 考核评价工作分三个层次，逐级进行。 程序：