实襄工作室-会计作业.pptVIP

区域管理 实习襄理工作室 * 课程大纲 一、餐厅会计的职责 二、餐厅金库账目说明 三、餐厅零用金请款程序 四、餐券管理 五、餐厅会计作业内容 六、发票及作废收银条的管理 七、伪钞的辨认及处理 八、工商、税务相关事务办理 九、新进员工证件管理 十、其他 * 1、计算帐目及登录资料，餐厅账目作业须实在不虚假； 2、帐目清楚，以备查核； 3、当日发生帐目须当日冲销，不可产生呆帐； 4、严守职业道德，不外泄餐厅任何资料。 餐厅会计的职责 * 餐厅金库账目说明 收银准备金 收银误差 零钱柜 营业额 餐券 员工福利金 零用金 * A、收银准备金： 此笔由餐厅准备供应前线使用之‘原始零钞’及兑换零钱之备用金。每个钱盘 人民币370元，可根据各餐厅收银机之多少，调整“原始零钞”之份数（建议份 数=收银机*1.5--2）。 “原始零钞”人民币370元建议明细如下： 50元1张、10元19张、5元20张、1元20 张、0.5元20张 B、零用金： 用于补充收银备用金，零钞不足时可供兑换： 金额2500元—5000元不等，根据餐厅营业收入的多少等因素核定； C、福利金（200元） ： 用于外送交通车费支出，由当班值班经理核准，当班AA支出； D、兑奖准备金（500元）： 发票兑奖专用，依规范填写登记明细； E、备用金（300元）： 此款项乃供餐厅临时性购物支付用，须由值班经理视餐厅营运状 况，向餐厅经 理提出申请,经核准后方可使用。 餐厅金库现金及有价证券帐目说明 * F、营业额： 餐厅销售收入。金额与电脑销售报表之现金收入一致；每天由餐厅会计存入子 公司指定银行帐户。 G、员工培训费： 新进人员培训费（服装使用费）由餐厅会计代收，登记《餐厅收入培训费明细 表》，于收款次日存入子公司指定银行帐户，存单（进帐单）交于子公司出纳 处；员工离职时，交回干净制服，餐厅会计登记《餐厅退还培训费明细 》， 凭收据及餐厅店长确认之《离职申请表》至子公司财务处退培训费。 H、餐券： 餐厅出售或用于进行商圈拜访、客诉处理使用的有价证券，由餐厅经理以签呈 形式至子公司领取，餐厅会计保管并登记使用明细。 餐厅金库现金及有价证券帐目说明 * 核准流程：会计— 值班经理—餐厅经理 动用者： 餐厅经理、值班经理、餐厅会计 核决权限：店经理100元 餐厅零佣金请款说明 * “餐券”为一种有价证券，管理极为重要，如同现金。 说明规范： 1、餐券VIP（贵宾券）、单项产品券等 2、餐券统一由子公司发放与销售； 3、餐券回收后由收银台一律撕角并统一交回餐厅会计处理； 4、餐厅收银员收到餐券时，需先核对是否背面有盖公司之餐 券章，若无盖公司 之餐券章，或无相关主管签字，此餐券无效； 5、餐厅会计须登记回收之餐券（类别、号码）并核对数量 餐券管理 * 餐厅会计作业内容 早班餐厅会计工作事项 1、每日工作事项： A、每日上班时须核对收银机日报，金库内现金及账目； B、向公司营运报《营业状况日报表》； C、准备“原始零钞”； ； D、核对作废金额及作废收银条； E、清点昨日营业额后，于当日12：00以前存入银行； F、零钞之兑换（一般情况由餐厅会计负责兑换，如需大量零钞等特殊情况 则由子公司财会处出纳统一兑换）； G、盘点金库（收银备用金、零用金、福利金、兑奖准备金、备用金、营业 额、餐券）； H、前线零钞兑换，前线耗材的补充； I、零用金支出之管理（包括餐厅零用金、福利金、兑奖准备金、备用金 等）； J、发票开立； K、随时支援营业现场； * 餐厅会计作业内容 2、平时注意事项： A、每周一向子公司财会处报销餐厅各项支出，由分公司财会 处核对请款与发票之是否相符，主管审核支出是否合理， 对不符规定之报销单据，予以退回餐厅协调解决； B、餐厅及公司规定事项，公告均须经由餐厅经理签字后方可 公布与存档； C、送交分公司之报表及签收单、调拨单均需餐厅经理签名后 方可送至分公司； D、假日之零钞事先备妥，若有困难，可以请分公司出纳协助。 E、零钞之准备及收银条之存量须掌