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ERP 业务流程之货款折让流程 　　货款折让是企业中比较常见的业务。如某个产品质量比较差，但是客户勉强可以接受，可是他们会提出货款折让的条件;或者说某个商标贴反了，客户要重新贴过，但是这个所花费的开支，如人工支出等等会从货款中扣，此时也会引发货款折让的流程。 　　 　　货款折让是企业中比较常见的业务。如某个产品质量比较差，但是客户勉强可以接受，可是他们会提出货款折让的条件;或者说某个商标贴反了，客户要重新贴过，但是这个所花费的开支，如人工支出等等会从货款中扣，此时也会引发货款折让的流程。 　　而货款折让又直接跟企业的应收款相联系，对企业的资金回收有直接的影响。所以，企业对于这个流程的管理与控制也是非常关注的。下面笔者就结合一家企业的货款折让处理方式，来谈谈在ERP中如何管理这个流程，并且有哪些注意点与操作技巧。 　　 　　第一步：客户提出货款折让需求。 　　在讲具体的操作之前，我想大家应该先明白数量折扣、现金折扣与货款折让之间的区别与联系，这对于我们更好的理解货款折让的处理流程，具有很大的帮助。 　　简单的来说，货款折让、数量折扣与现金折扣之间的区别，主要在于财务的处理上。对于销售部门来说，没有多大的区别。货款折让是指由于产品质量等原因，对原有货款进行打折;而数量折扣则是根据客户采购数量的多少，当达到一定数量时给与一定的价格折扣;而现金折扣是指给客户制定一定的付款规则，当客户在企业定义的一个时间内付款的话，则可以享受价格的折扣。这三者主要的区别就是在计算增值税与做会计科目的时候有点不同。现金折扣其始具有融资的性质，所以，在计算增值税的时候，不能够直接扣除;现今折扣的金额也要记入到财务费用。而数量折扣与货款折让则直接可以递减应收帐款，也就是说，在计算增值税之间就可以扣除。明白这点区别之后，理解后面业务的处理与控制规则就比较简单了。 　　客户货款折让流程一般是由于产品质量所引起的。当企业提供的产品存在一定的瑕疵时，客户有可能退货，但也有可能这个瑕疵不是很大，客户可以接受。只是会给他们的正常生产带来一定程度的影响。在实际工作中，客户由于急需生产等原因，也不会退回给企业，所以，他们就自己进行一些简单的反工，如挑选等等。但是这个所花费的人力支出与损失则要从企业的货款中扣除。此时，就触发了货款折让作业流程。 　　第二步：销售部门确认。 　　当客户提出货款折让需求时，销售部门需要根据实际情况，确认是否同意客户的请求，并且会跟客户协商具体折让的金额，当销售部门业务人员同意客户的货款折让请求之后，就需要在系统里输入折让申请单，向财务部门审批。 　　在做折让申请单的时候，需要注意以下几个方面： 　　1、在新建折让单的时候，我们实施顾问是建议企业需要跟具体的订单进行关联。也就是说，在建立折让单的时候，需要在销售订单处选择具体折让的订单与产品，这对于后续的追踪处理非常有帮助。而且，若订单对应的出货信息还没有结帐的话，则在产生应收帐款中则直接可以把折让金额从应收帐款中扣除，从而减少了后续工作的环节。不过在实际工作中，会有一些特殊的情况，导致无法跟具体的销售订单进行关联。如一笔折让金额对应很多销售订单，而且，又不能区分每张销售订单的金额，此时，无法跟销售订单建立关联。此时，在财务作业中，只有根据客户来调整应收帐款，而不能对应到具体的销售订单。 　　2、在实际工作中，在处理折让作业时，还会遇到一种情况。如销售订单A中的甲产品由于质量问题，企业同意进行货款折让。但是，销售订单A已经结帐，客户也已经付款。此时，若要调整原有的销售订单相关的单据会比较麻烦，特别是要进行发票相关的处理，更是工作量巨大。在实际工作中，遇到这种情况的话，往往就不再销售订单A上花时间了，而是在客户后续的销售订单，如销售订单B中的货款中，进行调整。虽然这种情况，在管理上是不允许的，但是，由于其操作的方便，反而很多企业在使用这个处理方法。为此，我们在ERP系统中也进行了类似的处理。在折让单建立的时候，若我们不是调整原有的销售订单的话，则可以在折让单中选择，具体需要在那张销售订单或者出货单中进行扣减。在折让单中指定，而不是在财务处理的时候指定，有一个好处，就是这些受影响的的单据之间可以进行相互的关联，并且自定处理作业。在财务管理系统中也可以进行类似的处理。如在产生应收帐款的时候，财务人员选择货款折让单。不过有一个缺点，就是这里要手工进行选择，而不能够自动匹配。 　　笔者建议： 　　对于已经有增值税发票的货款折让流程会很麻烦，因为我们上面说过，货款折让会直接影响增值税的金额。如企业有一笔货物，不含税价格为100万，税金为17万，已经开了增值税发票。后来由于质量由于，发生货款折让事件，折让后的货物金额为80万，则企业只需要按照80万的金额计算增值税即可。若按照规定，企业还必须开红字发票调整这个增值