治本之道_保险公司的治理结构监管.docVIP

治本之道：保险公司的治理结构监管保监会根据国际保险监管发展趋势和行业发展要求，自2005年以来，开始推行保险公司治理结构监管，这既是我国保险监管理论与实践的丰富和发展，也是监管思路的重大调整和监管方式的重要创新。随着一些公司风险隐患的显现，越来越证明治理结构监管的重要性和迫切性，这一监管思路也越来越得到监管系统、保险公司和社会各方面的广泛认同。　　保险公司治理结构的特殊性　　随着经济全球化，不同的公司治理结构模式不断交流和融合，使公司治理结构为全球所关注，公司治理结构的重要性也越来越突出。　　保险活动是一种特殊的经营活动，这种特殊性主要表现在四个方面：一是高负债性。保险公司是高比例负债经营，股东投入的资本金只占公司资产的一小部分，投保人对公司资产的投入和贡献远远大于股东。二是广泛的社会性。保险经营有很强的社会性，公司经营的好坏不仅关系股东利益，更关系广大被保险人的切身利益。三是持续性。保险公司当期收入保费，对被保险人提供的只是远期的承诺，在保险合同往往长达十几年甚至几十年的情况下，保险公司不仅要追求快速的增长，更要追求经营的稳健性和持续性。四是专业性。由于保险产品的复杂性，保险公司经营者与所有者、被保险人之间存在信息不对称问题，不仅被保险人甚至一些保险公司所有者，都缺乏足够的专业知识了解保险公司的经营状况。　　基于保险经营的特殊性、资本追逐利润的本性和被保险人所处的弱势地位，世界各国都把保险业作为高度监管的行业。在这种高度监管的背景下，保险公司治理存在一定的特殊性。一方面，保险公司治理既要维护股东的利益，更要维护投保人的利益；既要追求公司的效益，更要有效防范和化解风险，维护社会稳定。另一方面，除了公司自身不断完善治理机制外，更强调监管部门的外部推动。国际保险监督官协会（IAIS）在2004年约旦年会上首次提出将公司治理与偿付能力和市场行为并列为保险监管的三大支柱，使治理结构监管进入了新的阶段。据了解，目前IAIS正试图精简机构，但在这种情况下，正在讨论中的《有关提高IAIS工作效率的决议》却将公司治理结构工作组提升并扩大为公司治理结构与合规分委员会。　　治理结构监管的整体设想　　2006年9月至10月，保监会对44家保险公司的治理结构进行了一次较为全面的摸底检查。通过这次摸底检查，保监会基本摸清了保险公司治理结构存在的风险和问题，对当时保险公司治理实践的总体状况、不同模式有了较为清晰的认识和全面的把握，重点和难点也有所掌握，为制定监管制度、实施分类监管和量化评估打下了坚实基础。 　　治理结构监管是整个监管体系中的一个重要环节，监管重点是保险公司的内部运作管理体系，涉及的因素多，是一项系统工程，必须要统筹规划，整体推进，才能真正抓出成效。保监会的基本思路是既要按照国际通行做法完善制度和措施，实现监管的规范化、日常化，使之真正成为监管体系的重要支柱，又要贴近当前我国保险公司的现状，能有针对性地解决现实存在的矛盾和问题，确实起到防范化解风险的作用。保监会要通过治理结构监管，使公司实现以下三个目标：一是通过专业的董事构成和规范的议事程序等，形成良好的决策体系，防范个人专断、随意决策等导致的重大决策失误；二是通过建立完善的内审、合规和风险管理的组织架构和规范的操作流程，形成良好的内控体系，切实提高执行力和自身防范风险的能力；三是通过信息披露、关联交易管理等，形成有效的内外部监督体系，减少各种隐秘操作发生的几率，保障保险资产安全。　　基于整体设想，保监会设定了从2006年开始，一年打基础、二年抓落实、三年见成效、四年开始全面问责、五年基本做到规范化的总体规划，按照统一思想认识，建立制度体系，改革组织架构、规范有效运作的步骤开展相关工作。计划用两到三年的时间，打牢治理结构监管所必备的制度基础和信息基础，理顺治理结构日常监管的操作流程，建立一套处置治理结构风险的协调机制。　　建章立制之年　　制度是监管的前提和基础。刚刚过去的2007年，可以说是保险公司治理结构监管的制度建设年。　　保监会在2006年出台的《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》作为一个纲领性文件，确立了保险公司治理结构监管的基本制度框架。以其原则规定为基础，保监会于2007年陆续发布并开始实施了《保险公司独立董事管理暂行办法》、《保险公司关联交易管理暂行办法》、《保险公司内部审计指引（试行）》、《保险公司风险管理指引（试行）》、《保险公司总精算师管理办法》、《保险公司合规管理指引》等一系列制度。　　治理结构监管的制度体系包括三个方面：一是治理组织架构方面的规范。如已经发布实施的《独立董事管理暂行办法》、《风险管理指引》、《内部审计指引》，《合规管理指引》、《总精算师管理办法》，以及正在制定中的信息披露管理办法、股权管理办法、章程指引、董事会运作基本规范等。例如，《股权管