会计电算化第三 总账系统.pptVIP

工资管理 工资管理 【知识要点】 设置自定义转账凭证时应注意： 1. 转账序号是指自定义转账凭证的代号，转账序号不是凭证号，转账序号可以任意定义，但只能输入数字、字母，不能重号。 2.转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。 3. 转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。 4. “JG（）”函数定义时，如果科目缺省，取对方所有科目的金额之和。 5.如果公式的表达式明确，可直接输入公式。 6. 输入公式时，如果公式的表达式不太明确，可采用向导方式输入金额公式。 7.在函数公式中，选择期初、期末时，方向一般为空，避免由于出现反向余额时发生取数错误。 8. 可以直接在“金额公式”栏中输入公式、运算符号及常数。 会计主管期末业务处理 会计主管日常业务处理 工资管理 工资管理 【做中学】 任务2：设置期间损益结转转账凭证 设置将“期间损益”结转至“4103 本年利润”的结转 期间损益的转账凭证。 会计主管期末业务处理 会计主管日常业务处理 工资管理 工资管理 【知识要点】 设置期间损益结转转账凭证时应注意： 1. 如果损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。 2.本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。 会计主管期末业务处理 会计主管日常业务处理 工资管理 【做中学】 任务3：生成计提固定资产折旧的转账凭证 生成计提固定资产折旧的自定义转账凭证。 会计主管期末业务处理 会计主管日常业务处理 工资管理 工资管理 【知识要点】 会计主管期末业务处理 生成自定义转账凭证时应注意： 1. 转账生成之前，提示转账月份为当前会计月份。 2. 进行转账生成之前，请将相关经济业务的记账凭证登记入账。否则，必须在录入查询条件时选择“包含未记账凭证”才能查询到完整的数据资料。 3.若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况有出入，可直接在当前凭证上进行修改，然后再保存。 4.转账凭证每月只生成一次。 5. 在生成凭证时必须按业务发生的先后次序，否则，计算金额时就会发生差错。 6.生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。 会计主管日常业务处理 练 习 1.企业自行研究开发技术一项，申请获得专利权时，以银行存款支付律师费2000元，注册费6000元。 2.企业以银行存款支付税款滞纳金1000元。 3.支付本月印花税355元 4.计提应由本月负担的长期借款利息10000元。 5.支付管理部门报刊费600元，车间修理费540元。 6.以工行存款1200元支付企业预订下一年度上半年的报刊杂志费。 7.企业本月应付电费4800元，其中生产车间电费2000元，生产车间电费1800元，行政管理部门电费1000元，以银行存款支付。 8.将短期股票投资8500元出售，所售价款9500元存入银行。 9.管理部门报废设备1台，原价50000元，已计提折旧42000元，将报废固定资产转入清理。 练 习 正保公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17％。商品销售价格均不含增值税额。销售实现时结转销售成本。2009年12月，正保公司销售商品和提供劳务的资料如下： （1）12月1日，对A公司销售商品一批，增值税专用发票上销售价格为100万元，增值税额为17万元。提货单和增值税专用发票已交A公司，A公司已承诺付款。为及时收回货款，给予A公司的现金折扣条件如下：2/10，1/20，n/30（假设计算现金折扣时不考虑增值税因素）。该批商品的实际成本为85万元。12月19日，收到A公司支付的扣除所享受现金折扣金额后的款项，并存入银行。 练 习 （2）12月20日，收到A公司退回的当月1日所购全部商品。经查核，该批商品存在质量问题，正保公司同意了A公司的退货要求。当日，收到A公司交来的税务机关开具的进货退出证明单，并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 3、12月21日销售A产品一批，价值30000元，销项税额5100元，现金代垫运费400元，，货款尚未收到。该商品成本为2500元。 练 习 1、企业购入需要安装的甲设备一台，买价28000元，运输费1200元，交付安装，企业安装上述装备时，支付安装费1500元，将安装完毕的设备交付费用。 2、根据合同规定，预收乙公司货款36000元，存入银行。 3、结转本月发生的制造费用38200元至生产成本。 4、