（中级企业财务管理）第七部分营运资金管理课后作业.docVIP

中级财务管理第七章营运资金管理课后作业一 、单项选择题1.下列有关营运资金的等式中正确的是（??? ）。 A.营运资金=流动资产-流动负债 B.营运资金=资产-负债 C.营运资金=流动资产-自发性的流动负债 D.营运资金=长期资产-流动负债2.下列选项中，不属于营运资金的特点的是（??? ）。 A.来源具有灵活多样性 B.数量具有波动性 C.实物形态具有一致性和易变现性 D.周转具有短期性3.某企业维持较低水平的流动资产与销售收入比率，则该企业采取的投资战略是（??? ）。 A.宽松的流动资产投资战略 B.紧缩的流动资产投资战略 C.适中的流动资产投资战略 D.激进的流动资产筹资战略4.某企业的长期融资只能满足部分长期资产的需要，而余下的长期资产用短期融资来满足，其采取的融资战略是（?? ?）。 A.期限匹配融资战略 B.保守融资战略 C.激进融资战略 D.极端融资战略5.成本模型中考虑的现金持有成本不包括（??? ）。 A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.交易成本6.某公司持有有价证券的平均年利率为4%，公司的现金最低持有量为2000元，现金余额的回归线为9000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（??? ）元。 A.0 B.6500 C.13000 D.200007.下列各项中，可以减少现金周转期的是（??? ）。 A.提前支付应付账款 B.加快制造产成品 C.减缓应收账款的收回 D.延长存货周转期8.某公司2012年年底的应收账款为1200万元，该公司的信用条件为“N/60”,2012年的赊销额为5400万元，假设一年有360天，则应收账款的平均逾期天数为（??? ）天。 A.60 B.50 C.30 D.209.传统的信用评价考虑的因素的“条件”是指（??? ）。 A.财务资源 B.可用的担保物 C.经济环境 D.诚实的表现10.某公司信用条件为“3/10，1/20，N/50”，预计有30%的客户选择3%的现金折扣优惠，40%的客户选择1%的现金折扣优惠，其余在信用期付款，则该公司的平均收现期为（??? ）天。 A.20 B.22 C.24 D.2611.企业目前信用条件“N/30”，赊销额为3000万元，若将信用期延长为“N/45”，预计赊销额将变为6600万元，其他条件保持不变，该企业变动成本率为60%，资金成本为12%。一年按360天计算。那么，该企业应收账款占用资金将增加（??? ）万元。 A.41 B.345 C.432 D.216012.某企业购入20万元商品，卖方提供的信用条件为“1/10，N/20”，若企业由于资金紧张，延至第30天付款，放弃现金折扣的信用成本率是（????? ）。 A.36.7% B.36.36% C.18.18% D.23.26%13.应收账款的监控管理方法中，属于“抓重点、照顾一般”的管理方法是（?? ?）。 A.应收账款周转天数 B.账龄分析表 C.应收账款账户余额的模式 D.ABC分析法14.F企业全年需用某材料3000千克，每次订货成本为250元，每千克材料年储存成本6元，假设一年按360天计算，则F企业相邻两次订货最佳的订货间隔期为（??? ）天。 A.120 B.60 C.30 D.4015.某企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为1000万元，年度内使用了800万元（使用期平均9个月），假设利率为每年10%，年承诺费率为0.8%，则年终企业应支付利息和承诺费共为（??? ）万元。 A.60 B.61.6 C.63.2 D.66.4二 、多项选择题1.下列有关流动资产的特点，表述正确的有（??? ）。 A.占用时间短 B.周转快 C.难变现 D.成本低2.企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有（??? ）。 A.满足合理的资金需求 B.提高资金使用效率 C.节约资金使用成本 D.保持足够的短期偿债能力3.下列各项中，属于影响企业选择流动资产投资战略的因素有（?? ?）。 A.债务人的意见 B.产业因素 C.企业对风险和收益的权衡 D.影响企业政策的决策者4.下列各项中，属于企业持有现金动机的有（??? ）。 A.收益性需求 B.交易性需求 C.预防性需求 D.投机性需求5.按照随机模型，确定现金存量的下限时，应该考虑的因素有（?? ?）。 A.证券的转换成本 B.现金变动的标准差 C.管理人员对风险的态度 D.公司的借款能力6.应收账款在生产经营中的作用主要有（??? ）。 A.增加销售功能 B.减少存货功能 C.减少销售功能 D.增加存货功能7.对于企业