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第24 基金管理人的内部控制第1题在证券市场交易中，（）是市场存在的基础。A．价格预期B．道德风险C．经济的发展D．信息不对称【正确答案】：D【答案解析】：在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础。第2题在控制活动方面，基金公司应当建立完善的（）。A．资产分离制度B．岗位分离制度C．重要业务部门和岗位的物理隔离D．以上都正确【正确答案】：D【答案解析】：本题考查控制活动方面的知识。第3题在进行投资决策业务控制时，应建立（），在设定的风险权限额度内进行投资决策。A．投资决策授权制度B．业务交流制度C．投资风险评估与管理制度D．实质性审查制度【正确答案】：C【答案解析】：在进行投资决策业务控制时，应建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。第4题在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是（）。A．经理层的风险偏好B．全体员工对公司的忠诚度C．道德价值观和胜任能力D．风险管理战略【正确答案】：A【答案解析】：在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是经理层的风险偏好。第5题下列属于中台部门的是（）。A．清算部B．监察稽核部C．信息技术部D．以上都正确【正确答案】：B【答案解析】：中台部门包括市场营销、风险控制、财务部、监察稽核和产品研发部门。第6题下列属于外部风险的是（）。A．决策失误B．法律法规C．执行不力D．操作风险【正确答案】：B【答案解析】：外部风险主要包括法律法规、经济、社会、文化与自然等方面。第7题下列属于内部风险的是（）。A．法律法规B．经济C．文化D．决策失误【正确答案】：D【答案解析】：内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。第8题下列属于基金管理人内部控制基本要素的是（）。A．控制环境B．控制活动C．内部监控D．以上都正确【正确答案】：D【答案解析】：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。第9题下列属于基金管理公司内部控制制度组成部分的是（）。A．基本管理制度B．内部控制大纲C．部门业务规章D．以上都正确【正确答案】：D【答案解析】：基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。第10题下列属于后台部门的是（）。A．行政管理部B．人事部C．清算部D．以上都正确【正确答案】：D【答案解析】：后台部门包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门。第11题下列关于基金公司会计系统说法错误的是（）。A．严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程B．对公司所管理的基金，应当以公司所管理的全部基金为会计核算主体C．独立建账、独立核算D．基金会计核算应当独立于公司会计核算【正确答案】：B【答案解析】：公司应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确个会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算。基金会计核算应当独立于公司会计核算。第12题下列不属于内部控制原则的是（）。A．客观性B．独立性C．健全性D．相互制约【正确答案】：A【答案解析】：内部控制的五原则：健全性、有效性、独立性、相互制约和成本效益原则。第13题企业风险管理基本框架中，（）是其他所有风险管理要素的基础。A．事项识别B．目标设定C．内部环境D．风险评估【正确答案】：C【答案解析】：内部环境是其他所有风险管理要素的基础。第14题内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，体现了内部控制制度原则的（）。A．合法、合规性原则B．全面性原则C．审慎性原则D．适时性原则【正确答案】：D【答案解析】：内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整，和公司经营战、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，体现了内部控制制度原则的适时性原则。第15题内部控制系统的目标是（）。A．降低经营风险B．提高基金管理人的经营效益C．消除经营风险D．直接促进组织目标的实现【正确答案】：D【答案解析】：内部控制系统的目标是直接促进组织目标的实现。第16题内部控制的目标是在一定范围内（）经营风险，提高基金管理人的经营效益。A．避免B．控制C．降低或消除D．转移【正确答案】：C【答案解析】：内部控制的目标是在一定范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。第17题目标是保障公司为客户提供服务的持续性的部门是（）。A．前台B．中台C．后台D．以上都正确【正确答案】：B【答案解析】：中台部门主要为公司前台部门提供支持，目标是保障公司为客户提供服务的持续性。第18题基金交易应实行（），基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。A．集中交易制度B．投资决策授权制度C．审查制度D．投资对象备选库制度【正确答案】：A【答案解析】：基金交易应实