xxx公司“小金库”治理检查情况.docVIP

xxx公司“小金库”检查工作情况我们接受xxx财务处委托，于xx年x月x至x日x对甘肃铁发xx公司（包含“xxx”）开展“小金库”专项治理情况进行第二轮重点检查。此项检查工作是依据《xx公司关于开展“小金库”专项治理工作的通知》（xx〔2016〕xx号）及《关于在全局范围内开展“小金库”专项治理工作的通知》（xx〔2016〕xx号）要求，事务所统一制定的检查方案进行的，检查过程和结果简述如下：一、召开进点会及了解基本情况x年x月x日，三楼小会议室召开进点会，本所xx人参加，xx公司有经理x、书记x、综合部、财务部、工程部、设备部、经管部、物业部、家政部负责人参加。会议要求各部门人员积极配合，提供“小金库”检查所需资料和信息。x年x月x日，我们向财务部x部长询问了解有关工资分配发放、主营业务内容、资产管理（包括固定资产、存货购置领用和处置）、会议培训、合同管理、招标管理以及“小金库”治理工作等情况。二、在办公三楼及各车间公示栏粘贴举报信息：检查组人员姓名、电话号码、举报邮箱号、电话号码，同时在办公网络上以飘窗形式提示举报信息。在我们检查期间，未接到任何形式的举报。三、查阅 “小金库”治理工作形成的各种资料我们检查了x公司开展“小金库”专项治理工作形成的各种资料，如：相关文件（各级领导讲话、简报）、记名传达签名表，x公司开展“小金库”专项治理工作的通知、领导小组工作制度等，“小金库”自查自纠情况简报、周报表及书面工作总结，领导班子中经理x、书记x签署的承诺书；但无领导班子中其他人员及下属各部门负责人签署的承诺书。在“小金库”专项治理期间未接到任何形式的举报。索取会计资料：x年科目余额表、序时账、固定资产台账，三年合同，包括工程承揽（接）合同、分包合同、物资设备采购合同、房屋租赁合同、小区停车位合同、灯箱广告合同、物业服务协议等，从中分析查找风险点。检查保险柜情况：x年x月x日检查了x公司财务部保险柜，保险柜中仅存放财务备用现金（包括x公司财务的备用金）、支票、银行开户、备案资料、税务登记证、发票领购薄等，无银行卡、存折，备用现金已清点，与账面记录核对无误。四、职工收入的二次分配检查情况我们索取了x公司2013年3月、2014年11月、12月、2015年1月考勤表，与财务部计发工资的工资表进行核对，其中，x年x月x有工资无考勤，此外未发现异常情况。五、存量资源、闲置资产出租等处置项目⒈x年期间，x公司因中川铁路建设而拆迁部分房屋，取得了x区政府给予的补偿款x万元。我们取得x区政府相关文件，询问了相关人员，了解拆迁房屋大体情况、补偿款计算过程；据介绍，拆迁补偿协议和资产评估报告在x区政府部门，未能向我们提供。 ⒉x公司房租费检查情况X公司主要管理xx、xx等地的营业房等，xxx年会计账簿记载的房租收入xx元，合同台账记录金额合计xx元。我们索取了三年的房屋合同，与合同台账、会计记录进行核对，发现提供给我们的书面合同少于台账记录数，合同台账记录少于会计记录，合同约定的租赁费均计入会计账簿，未发现收取租赁费未入账形成“小金库”的情况。但合同书与合同台账记录不完整，说明合同管理不规范、不严谨，内部控制方面存在缺陷。⒊x公司房租费检查情况x公司主要管理xx等地的营业房等出租，2013年会计账簿记载的房租收入xx 元，合同台账记录金额合计xx元；2014年会计账簿记载的房租收入xx元，合同台账记录金额合计xx元；2015 年会计账簿记载的房租收入xx元，合同台账记录金额合计xx元。我们索取了三年的房屋合同，与合同台账、会计记录进行核对。经了解，xx2014年有房租费xx万元，2014年12月xx固定资产转出（原值xx万元），不再有该部分房屋出租收入，因此2015年房租费收入有较大幅度下降。⒋物业费收入检查情况xxx公司主要管辖xx个新建高层住宅小区，截止至2015年末，各小区共计有住户xx户，物业总面积约xx万平方米，由于物业费收取笔数繁多，无法仔细核对，我们采取了解物业管理程序、进行大数据分析的方法，予以总体判断。会计账簿记录，2013年物业管理费xx元(包括少量停车费），2014年物业费xx元，2015年物业费xx元。从合同台看，大量住户是2014年入住的。该公司物业费收费政策为业主入住第一年为x元/月·平方米，第二年为x元/月·平方米，第三年为x元/月·平方米。我们测算2015年收取的物业费为平均x元/月·平方米，基本符合上述情况。六、会议、培训等服务项目的支出情况x年至x年，x公司未列支会议费。x年银付x号凭证列支培训费x元，属于x集团公司人力资源部提出的x年x月人力资源部提出房地产开发项目管理骨干人员冬季培训计划中的内容，凭证后附的《培训合同》显示，x公司培训x人，x天，其中x实地培训x天，x地区授课x天。x年列支职工教育经费x元，x