公司财务报销、付款管理办法.docVIP

PAGE 财务付款、报销管理办法（试行）XX州市财务付款、报销管理办法（试行）XX州市XXXX投资有限公司编号：XXX—CW—001版本：2010—1.0试用日期：2010年10月25日第1页，共4页批准人：试用日期：2010年10月25日第1页，共4页批准人：第一章 总则第一条 目的为了加强公司的财务管理工作，统一公司的款项支付、费用报销程序及规定，明确各自职责，提高财务管理水平和工作效率，现结合公司的实际情况，特制定本办法。第二条 适用范围本办法规定适用于XXXX公司、XXXX公司以及在桂的房地产项目公司、物业管理公司等的付款、报销业务，包括工程款项支付、办公费用、员工费用、车辆费用、接待费用、差旅费用、原材料采购费用及固定资产购置等。第二章 付款、报销规定第三条 审批权限（一）费用报销：单笔金额在伍仟元以下（含）的审批人为公司总经理，单笔金额在伍仟元以上的审批人为公司董事长。（二）工程进度、材料采购、设计服务、拆迁等款项支出：单笔金额在叁拾万元以下的审批人为公司总经理，单笔金额在叁拾万元（含）以上的审批人为公司董事长。（三）公司总经理外出（出差）期间，可书面授权公司副总代为审批。第四条 费用申请 （一）公司员工费用发生前，均须事先申请（特殊情况必须事先电话请示），按规定由部门填写《费用申请单》，费用发生部门的主管领导审核，经总经理审批后方可开支费用。（二） 需要办理申请转账支票的，填写《资金申请单》，连同《费用申请单》等由财务部审核，报总经理审批后方可办理资金转账业务。（三） 员工出差须填写《出差申请单》。普通员工出差由部门经理审批；部门经理出差由主管副总审批；副总出差由总经理审批。各级员工出差经相应领导审批后，凭通过审批的《出差申请单》到财务部门按规定程序办理费用预借款和费用报销。（四） 员工通讯费报销名单及报销标准由所在部门提出申请，由公司领导审议批准，经批准的标准须及时交行政人事部和财务部备案，作为报销审核依据。（五） 公司员工培训统一归口行政人事部管理。行政人事部提出预算申请，经分管领导审核，总经理审批后复印一份财务部备案，作为借款和报销审核的依据。财务付款、报销管理办法（试行）编号：XXX财务付款、报销管理办法（试行）编号：XXX—CW—001版本：2010—1.0XX州市XXXX投资有限公司试用日期：2010年10月25日第2页，共4页批准人：试用日期：2010年10月25日第2页，共4页批准人：（六） 公司车辆维修费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金等费用申请单，由行政人事部负责审核后交财务部备案作费用报销审核依据。第五条 费用审核（一） 费用经办人应在费用发生后7个工作日内履行报销手续。当月费用应在当月办理报销，超过规定时间的原则上不予报销。（二） 费用报销需填写《费用报销单》等，所附单据、凭证必须真实、合法、完整，否则审核人员有权退回。（三） 报销凭证应根据授权，经相关领导审核、审批签字后，方可提交财务部报销。（四） 费用报销财务部在3个工作日内完成。（五） 费用审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导批准；需归口管理部门复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内等。（六） 在审核中发现手续不完备，凭证缺失、单据虚假、填写错误等应退回，由经办人补办后重新提交审核。第六条 费用报销（一） 经业务部门负责人、分管领导审核后交财务部办理报销手续。（二） 凡在财务部有预借款的员工，报销时应先扣除借款，方可支付或返还现金。（三） 报销单据和凭证由财务部负责妥善入账保管。第七条 费用报销、款项支付流程：1、 经办人签字 →部门负责人复核 →主管副总意见 →会计复核 →财务经理审核 →财务副总审核→总经理或董事长审批 →财务付款 2、合作商等申请付款 →主办部门意见 →主管副总意见 →成本控制部复核 →财务部审核 →财务副总审核→总经理或董事长审批 →财务部通知开票、收票付款 第三章 报销凭证第八条 填写《费用报销单》时，费用归类应明确、内容填写齐全、数据清楚准确，不得混报。第九条 差旅费报销应填写《费用报销单》或“旅差费报销明细表”，须附《出差申请单》、相关交通、住宿、餐费等发票原件。第十条 接待费用报销应填写《费用报销单》，须附《接待费用申请单》、相关发票等。第十一条 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件。财务付款、报销管理办法（试行）XX州市财务付款、报销管理办法（试行）XX州市XXXX投资有限公司编号：XXX—CW—001版本：2010—1.0试用日期：2010年10月25日批准人：第3页，共4页试用日期：2010年10月25日批准人：第3