(国际结算教学课件）第七章银行保函与备用信用证结算方式.ppt

URDG758大量借鉴和采用了UCP600的体例，在调整保函当事人各方的权责关系方面变得更加清晰、准确和全面。例如，增加了定义的章节，首次区分了申请人与指示方的概念；涵盖了保函开立、修改、通知、索赔、转让等各个环节，规定了索赔的审核时间；明确规定无具体失效日期和失效事件的保函在开立后3年即可失效；有利于企业规避无限期被索赔的潜在风险；明确了拒付及不延期即付款的操作方法区分了保函转让和款项让渡两种模式；加入了不可抗力等。 银行保函的业务流程及各当事人之间的关系 反担保人 备用信用证与跟单信用证的比较 . 备用信用证与银行保函的关系 ㈠备用信用证与银行保函的相同点： 1、都是银行根据申请人的要求向受益人出 具的书面保证文件 2、开立的目的都是为了防止违约，以银行信用弥补商业信用的不足。 3、涉及的当事人基本相同：申请人、受益人、担保人（开证人）。 4、银行一般都是在申请人没有履约情况下才对受益人作出赔付。 5、业务交易基础都是单据，而不是货物。 备用信用证与银行保函的关系 ㈡备用信用证与银行保函的不同点： 1、适用法律不同。备用信用证适用UCP600/ISP98 、银行保函遵循《见索即付保函统一规则》（URDG758） 2、可撤销性质不同。备用信用证有不可撤销或可撤销之分；而银行保函一般都是不可撤销的。 3、银行付款责任不同。备用信用证的开证行负第一性付款责任，但为次债务人；银行保函的担保行既可负第一性付款责任，也有负第二性付款责任的。 4、付款依据不同。备用信用证一般要求受益人索赔时提交汇票及表明申请人未能履约的书面声明或证明；而银行保函一般不要求受益人提交汇票，仅凭受益人提交的书面索偿声明或证明即付款。 5、付款金额不同。备用信用证项下付的为规定支付的金额；而银行保函项下为合同价款或履约赔偿金或退款等。 受益人按合约发了货，并按销货条件向Y开出了120天到期付款的发票。在发货后的120天，由于未直接从Y方收到款项，受益人缮制了备用信用证所要求的文件，提交给保兑行。 保兑行审核后，认为单证相符，即向受益人付了款，并以快邮向开证行寄单索款。 收到单据后，开证行以下述理由拒绝付款，并把付款情况通知了A行。该不符点为：晚提示。 A行对此拒付不同意，复电如下：“来电拒付无理。我行认为你行拒付无根据，并即希望偿付我行已付的款项，加上我行付款日到你行偿付我行之日的利息。” 思考：备用信用证在什么情况下使用？该案例带来哪些？ 二、备用信用证的主要当事人 1、申请人 2、受益人 3、开证行 4、保兑人 5、通知行 6、指定人 7、提示人  三、备用信用证的业务程序 1、开证申请人与受益人签订基础合同，并依此向银行申请开立备用信用证。 2、开证行认真审核无误后，开出备用信用证，并告知通知行。 3、通知行应开证行要求通知受益人。 4、若开证申请人按基础合同履行了所承担的义务，开证行就不必履行备用信用证的付款义务，若申请人未能履约，受益人可按规定提交全套议付单据，向开证行索赔； 5、开证行收到索赔文件后，经审查符合信用证规定，应立即付款给受益人。 6、开证行向受益人付款后，可向开证申请人索偿，开证申请人有义务偿还。 四、备用信用证的种类 （一）履约保证备用信用证 （二）预付款保证备用信用证 （三）反担保备用信用证 （四）融资保证备用信用证 （五）投标备用信用证 （六）直接付款备用信用证 （七）保险备用信用证 （八）商业备用信用证 五、备用信用证适用的国际惯例 ISP98共有10条规则，89款。这10条规则分别为总则，责任，交单，审单，通知拒付、放弃拒付及单据处理，转让、让渡及依法转让，取消，偿付责任，时间规定，联合或参与等 案例：履约保函诈骗案例 中国A公司在土耳其承建了某大型煤电站项目，与土耳其业主签订了EPC施工合同。合同要求承包人提供合同金额10%的银行履约保函。于是，中国A公司委托当地银行向受益人（土耳其业主）开立了履约保函，条款中规定：“只有在中方违约的情况下受益人方可提出索赔”，付款条件为无条件的见索即付。 在合同履行中，土耳其业主资信不好，资金筹措困难，多次拖延付款，且施工材料不及时到位，致使A公司流动资金周转困难，长期停工待料，工程无法按期完成，最后，尽管工程以高标准、高质量完成，但却遭业主以中方拖延时间而违约，向担保行提出索赔。 思考：1、 如何防止履约保函许骗？ 2、 若根据URDG758规定，哪些情况下保函均应终止？若保函既无失效日又无失效事件时何时终止？ 第七章 银行保函与备用信用证结算方式 学习目标： 1、熟悉银行保函的含义、当事人及主要内容。 ?2、掌握银行保函的业务处理流 程。 ?3、熟悉银行保函的种类