财务管理手册 33页.docVIP

PAGE PAGE ii 英国国际发展部英国国际发展部中国水利部水资源需求管理援助项目水资源需求管理援助项目 财 务 管 理 手 册Financial Management Manual水利部中央项目管理办公室 PAGE iii目 录 TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _Toc118175827 目 录 PAGEREF _Toc118175827 \h ii HYPERLINK \l _Toc118175828 前 言 PAGEREF _Toc118175828 \h iii HYPERLINK \l _Toc118175829 第一章 财政援助资金使用及报账申请 PAGEREF _Toc118175829 \h 1 HYPERLINK \l _Toc118175830 第一节 财政援助资金使用 PAGEREF _Toc118175830 \h 1 HYPERLINK \l _Toc118175831 第二节 财政援助资金申请程序及申请文件 PAGEREF _Toc118175831 \h 1 HYPERLINK \l _Toc118175832 第三节 申请财政援助资金所需样本文件 PAGEREF _Toc118175832 \h 3 HYPERLINK \l _Toc118175833 第二章 内部控制 PAGEREF _Toc118175833 \h 13 HYPERLINK \l _Toc118175834 第一节 财务人员及其主要职责 PAGEREF _Toc118175834 \h 13 HYPERLINK \l _Toc118175835 第二节 货币资金控制 PAGEREF _Toc118175835 \h 13 HYPERLINK \l _Toc118175836 第三节 实物资产控制 PAGEREF _Toc118175836 \h 14 HYPERLINK \l _Toc118175837 第三章 会计核算 PAGEREF _Toc118175837 \h 15 HYPERLINK \l _Toc118175838 第一节 总 则 PAGEREF _Toc118175838 \h 15 HYPERLINK \l _Toc118175839 第二节 会计科目 PAGEREF _Toc118175839 \h 15 HYPERLINK \l _Toc118175840 第三节 会计报表 PAGEREF _Toc118175840 \h 16 HYPERLINK \l _Toc118175841 第四章 采购管理 PAGEREF _Toc118175841 \h 20 HYPERLINK \l _Toc118175842 第一节 总 则 PAGEREF _Toc118175842 \h 20 HYPERLINK \l _Toc118175843 第二节 采购程序 PAGEREF _Toc118175843 \h 20 HYPERLINK \l _Toc118175844 第三节 公开竞争性招标采购 PAGEREF _Toc118175844 \h 20 HYPERLINK \l _Toc118175845 第四节 询价采购 PAGEREF _Toc118175845 \h 21 HYPERLINK \l _Toc118175846 第五节 评 标 PAGEREF _Toc118175846 \h 21 HYPERLINK \l _Toc118175847 第六节 合同格式 PAGEREF _Toc118175847 \h 23 HYPERLINK \l _Toc118175848 第七节 采购文件管理 PAGEREF _Toc118175848 \h 23 HYPERLINK \l _Toc118175849 附录一 项目简介 PAGEREF _Toc118175849 \h 24 HYPERLINK \l _Toc118175850 附录二 项目预算 PAGEREF _Toc118175850 \h 25 HYPERLINK \l _Toc118175851 附录三 建议账户编码 PAGEREF _Toc118175851 \h 26 HYPERLINK \l _Toc118175852 附录四 设备采购合同格式（建议） PAGEREF _Toc118175852 \h 27前 言中英合作水资源需求管理项目财务管理手册的目的是帮助项目管理人员有效地管理项目财政援助资金（FA）。本手册根据中国的现行法律法规和英国国际发展部的有关要求编制，用于指导各