建设项目评估课程设计我.doc.doc

PAGE12 / NUMPAGES12目录1.课程设计任务书…………………………………………………………………………………12.关于P地区新建钢铁联合项目的财务与经济效益评价报告…………………………………2 一、概述……………………………………………………………………………………… 2 二、基础数据………………………………………………………………………………… 2 三、项目评估………………………………………………………………………………… 3关于P地区新建钢铁联合项目的财务与经济效益评价报告概述拟在沿海P地区新建一钢铁联合项目，该企业所在P地区临近港口，铁路纵贯全境，公路四通八达，交通运输十分便利。另外，该地区的煤及其他辅助原料资源也极为丰富。项目所需铁矿石拟由进口解决，洗精煤、无烟煤、白云石、石灰石就地解决，企业所需电力也由本地区电网供应。新建企业的外部条件较好。在该地区发展钢铁工业，还能利用本地区的工农业、城市服务、卫生教育等各种社会力量，可取得加快建设进度、节约投资等实际经济效益，同时还能促进该地区各项事业的发展。 新建的生产系统包括烧结、焦化、炼铁、炼钢、连铸、热连轧板、冷连轧板等主要生产车间及相应的辅助公用设施。设计规模为年产商品热轧板卷120万吨，冷轧板卷100万吨，镀锌板80万吨，商品材合计300万吨。该企业需征购土地8066.7亩，全厂劳动定员14600人。基础数据项目的基础数据见表-1表-1 基础数据表 `项目单位数据正常生产年产品产量万吨3001其中：热轧板卷120冷轧板卷100镀锌板802建设期年53生产期204固定资产投资（基价）亿元242.585流动资金（基价）20.076国外借款利率%9.27建设银行借款利率%98短期借款利率99流动资金借款利率%8.6410国外借款期限年511国外借款本金偿还期1012基期汇率元/美元5.5013影子汇率5.9414财务评价折现率`%1115社会折现率12财务评价项目投资、资金筹措及实施进度固定资产投资以基期价格计算的固定资产投资（含建设期利息）为242.58亿元，其中外汇为15.85亿美元。项目投产后形成的固定资产价值为233.808亿元，无形及递延资产价值为8.77亿元。（固定资产投资总额估算表见附表-1）流动资金参照老厂及类似项目资料，并结合该项目具体情况，按分项估算的正常生产年份（内销85%，外销15%）的流动资金为200686万元。（流动资金估算表见附表-2）资金筹措、建设进度及达产计划固定资产投资242.58亿元（含外汇为15.85亿美元）中，自有资金约占32%（77.58亿元），借款约占68%（165亿元），国外借款为10亿美元（55亿元），年利率9.2%，宽限期5年，偿还期10年（等额偿还本金），国内人民币借款110亿元，由建设银行提供，年利率9%。流动资金20.07亿元中，自有资金占33%（6.7亿元），银行借款占67%（13.37亿元），借款年利率为8.64%。项目建设期5年，投产期3年，投产第1年生产负荷为50%，第2年为75%，第3年为90%，第4年达到设计生产能力。固定资产投资在建设期5年内投入，各年的投入比例分别为4.5%、13.9%、28.4%、30.2%、23.0%。（各年的资金筹措及使用计划表见附表-3）产品成本和费用技术计算说明所需铁矿石（块矿及粉矿）全部由国外进口，其价格参照今年国际市场价格确定。固定资产综合折旧年限取20年，残值率为原值的10%。年折旧费为：（固定资产原值-净残值）/折旧年期=（2338080-233808）/20=105213.6（万元）无形资产及递延资产分5年摊销，年摊销费为： 87700/5=17540(万元)职工工资。新建生产企业职工总数为14600人，年人均工资及福利费按7000元/人年计算。成本中其他投入物价格按项目所在地区目前的市场价格确定。产品总成本费用生产期各年的总成本费用表见附表-4。按基期价格计算，达到设计生产能力并还完借款本息时的年总总成本费用为497898.5万元，年经营成本为381134.9万元。产品销售收入计算计算说明产品售价：产品内销价格按项目所在地区近期市场价确定；产品外销价格参照同类产品近年国际市场离岸价确定。产品内外销比例：为使项目外汇平衡，在项目偿还国外借款期间，产品外销比例为50%~25%，内销比例为50%~75%；在偿还完国外借款本息后，产品外销比例为15%，内销比例为85%。生产期内平均外销比例为21.8%，内销比例为78.2%。销售收入按基期价格计算的生产期各年产品销售收入计算表见附表-5。当产品外销比例为15%，内销比例为85%时，年销售收