市场营销部信用管理制度(试行）.doc

第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 6 页市场营销部信用管理制度（试行）为了促进销售业绩的增长，更有效地控制坏账发生率，减少坏账的发生，减少公司不必要的损失，特制定本制度。一、客户分类1、所有客户分为两类：a 信用客户，b 非信用客户。2、非信用客户包括现执行的现金销售客户、已列入坏账的客户、已经或准备进行司法诉讼的客户、新发生业务往来的客户、经销原料药和代理药品的客户，个人以及非正规合法的公司不得作为信用客户。3、新开客户原则上不享受信用控制政策，应执行现款交易，普药满1年后、年销售额50万元以上，如业务往来正常，方能申请信用客户资格。申请及审批程序如下：（1）由有关业务员负责客户信用资格的初审，整理款到发货1年业务资料及对客户资信状况了解的书面资料，填写《信用客户基本信息表》、《客户信用等级分析评估表》、《客户授信申请审批表》（均一式两份），提出初审意见及建议的信用限额，按审批权限提交主管大区经理、销售总监、销售副总审批。客户基本信息表并附：客户营业执照，经营许可证，税务登记证，最近一个年度的财务报表等。（2）销售条线相关领导按审批权限审查上述相关表格，同意后，将申请表及业务员初审意见及信用限额建议，交财务部门信用管理人员。（3）财务条线相关领导按审批权限，审批上述相关表格，签署限额意见，超过财务审批权限的还要上报总裁审批。经批准的上述相关表格一份交信用管理员建立客户档案，一份交销售部留存。（4）审批权限：本审批权限适用于：a.新信用客户申请信用额度； b.老信用客户年度或不定期的信用额度调整。序号过去1年内销售额信用额度销售部门审批权限财务部门审批权限150～120万元5_10万元（含10万）销售总监财务部长2120_240万元10_20万元(含20万)销售副总财务总监3240万元以上20万元以上总裁（5）经销新药（指氟氯西林钠及今后陆续推出的新产品）的合作开发客户，要求预收底价及开票价的增值税额后，才能开票发货。经销新药的非合作开发客户，信用政策另订。4、原有客户因故取消信用资格后，须全部还清原欠款，才能再有资格申请信用控制政策，并按新开客户办理。5、特殊客户（即上述非信用客户）不属于信用控制范围的，如需要享受信用政策，需经办人填写《信用客户基本信息表》、《客户信用等级分析评估表》、《特殊客户授信申请审批表》提出书面申请（一式两份），报营销相关条线大区经理、总监、副总签字，信用限额20万元以上的需总裁批准。上述表格经批准生效后，一份交财务部信用管理员建档，一份销售部留存。如该特殊客户发生损失由相关签字人员分担全部损失。对特殊客户，公司将通过投国内贸易险，加以防范风险。6、《信用客户基本信息表》所载内容发生变更，业务员应及时填写《信用客户信息变更表》，办理信息变更修改。其中，客户名称、法人代表、公司性质、注册资本、业务联系人等变更，变更前的债务必须有变更后公司的承诺书面说明并加盖公章和财务章加以确认。7、客户分类由营销部与财务部每年协商调整一次。特殊情况，随时调整，以避免损失。二、信用期限1、信用期限指在业务交往过程中，客户在公司开票后，应在最高天数期限内付清款项。信用天数应在客户签订的合同或协议中，明确规定每笔业务交易的付款日期。2、各客户信用天数由公司按客户路途远近分地区设定。（1）普药暂定如下：地区 信用天数广西、湖南、贵州、云南、四川、广东、海南 60天东北三首、内蒙、新疆 90天其他省市 75天（2）新药暂定90天。3、所有普药客户要求每年12月15日前100％货款回笼。4、对挂靠单位的个体户，信用期限暂定为60天。5、信用期限由营销部与财务部每半年协商调整一次。特殊情况，随时调整，以避免损失。三、信用额度1、客户信用限额=前12个月平均月回款额*信用等级系数*信用天数/30月授信额度=前12个月平均月回款额*信用等级系数2、信用等级系数参照年度预算增长幅度，分为ABC三级：A级一般不高于1.5；B级相当于年度预算增长幅度；C级不大于1。信用等级系数由营销部与财务部每年协商调整一次。对挂靠单位的个体户，系数应按不大于1单独确定。3、正常情况下，信用额度由营销部与财务部每年协商调整一次。特殊情况，随时调整，避免损失，不影响销售。调整时，由业务员填写《客户信用等级分析评估表》和《客户授信申请审批表》，按表格上规定的审批程序和本制度规定的审批权限报批。4、每次允许发货额（1）每次允许发货额＝客户信用限额－发货前应收账款余额（2）同一客户同时经销新药和普药并且无法分清回款额的，一律按普药计算每次允许发货额。（3）每次允许发货额＝0时，停止信用发货。（4）每次允许发货额 0时，停止信用发货，并记违规一次。同一客户出现第一次违规，按违规金额的1