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第一章财政总论市场失灵的定义：1、公共产品2、外部效应3、市场垄断4、信息失灵5、收入分配不公6、经济波动 财政的职能：(一)资源配置职能（二）收入分配职能（三）经济稳定和发展职能衡量公平分配的标准：洛伦茨曲线 基尼系数 金融期权市场 ：金融期权(option)又称为选择权，是指赋予其购买者在规定期限内按双方约定的价格或执行价格购买或出售一定数量某种金融资产的权利。 股票和债券的区别：a持有者权利不同b期限不同c收益稳定性不同d分配和清偿顺序不同 中长期债券类型: 1. 政府债券2.政策性金融债券3. 公司债券4. 金融债券5.企业债券一般性货币政策工具:(1)种类。a存款准备金政策b再贴现政策c公开市场业务a的定义：中央银行对商业银行等存款货币机构的存款规定存款准备金率，强制性地要求商业银行等存款货币机构按规定比例上缴存款准备金的政策b的定义：中央银行通过提高或降低再贴现率，认定再贴现票据的资格等方法，影响商业银行等存款货币机构从中央银行获得再贴现贷款的能力，从而达到调节货币供应量和利率水平，实现货币政策目标的一种政策措施c的定义：指中央银行为了将货币数量和利率控制在适当的范围内而在金融市场上公开买卖有价证券 的政策行为。分析他们之间如何影响： 经济形势 政策工具 通货膨胀（总需求总供给） 经济萧条（总需求总供给） 存款准备金政策 提高法定存款准备金比率 降低法定存款准备金比率 再贴现政策 提高再贴现率 降低再贴现率 公开市场业务 卖出证券，回笼基础货币 买进证券，投放基础货币 ?金融机构存在的意义：弥补直接融资中需求偶合的诸多限制节约交易成本和提高资金运用安全性的作用金融期货市场 ：金融期货合约（financial futures contracts）是指在特定的交易所通过竞价方式成交，承诺在未来的某一日或某一期限内，以约定的价格买进或卖出某种标准数量的某种金融工具的标准化契约。金融期货市场的基本功能：a套期保值 HYPERLINK /cgi-bin/327%B9%FA%D5%AE%C6%DA%BB%F5%CA%C2%BC%FE.doc \t _blank ( HYPERLINK /cgi-bin/327%B9%FA%D5%AE%C6%DA%BB%F5%CA%C2%BC%FE.doc \t _blank 风险规避）b价格发现{条件;目的;锁定企业能够或愿意承受的成本或利润}看涨期权和看跌期权的分析：看涨期权：期权的购买者可在约定的未来某日期以事先约定的价格向期权出售者买进一定数量的某种金融商品的权利。看跌期权：期权的购买者可在约定的未来某日期以事先约定的价格向期权出售者卖进一定数量的某种金融商品的权利。政策目标：稳定物价 充分就业 经济增长 国际收支平衡选择中介目标和操作目标的标准：相关性 可测性 可控性商业银行的经营的经营原则：安全性原则：（是指商业银行在经营管理过程中，不仅要保证商业银行自身资产的安全，而且还要保证客户资产的安全，使客户对银行保持坚定的信任）。 （按期收回本息） （按期还本付息） HYPERLINK /cgi-bin/%B0%B4%C6%DA%CF%DE%B7%D6%B5%C4%D2%B5%CE%F1%C0%E0%D0%CD.xls \t _blank 流动性原则：（是指商业银行保持随时能以适当的价格获取可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要） （ 衡量标准：变现能力/变现速度 衡量指标：资产类指标/负债类指标）。 盈利性原则：（要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。） 如何提高银行盈利水平商业银行职能作用： 信用中介（商业银行） 支付中介 信用创造成本效益分析法的定义：社会保障式;1福利型社会保障模式2社会保险型模式3强制储蓄型模式4财政收入的形式：税收 利润形式 债务形式 规费形式 其他形式影响财政收入的因素：经济发展水平 价格 经济体制 剩余产品在国民收入中所占比重 收入分配政策和分配制度 税收制度与征管水平税收的基本原理：（1）强制性（2）无偿性（3）固定性税收的构成要素：1纳税人：税法上规定直接负有纳税义务的单位和个人。 负税人：最终负担税款的人。?? ? 纳税人和负税人有时不一致。 ? 扣缴义务人：税法规定的在其经营活动中负有代扣税款并向国库交纳税款义务的单位，同时，税务机关按规定付给其代扣手续费? ?2课税对象 ：课税的标的物，是一种税区别另一种税的主要标志。?????? ? 税源?????? ? 税目?????? ? 税基3税率（1）名义税率和实际税率（2）平均税率和边际税率（3）比例税率、累进税率、定额税率一、亚当.斯密的税收原则平等