柜员卡(22)-台湾集中保管结算所.pptVIP

證券商集保作業內控相關業務說明 臺灣集中保管結算所 中華民國99年10月 一、前 言 簡報資料係依據本公司近期輔導證券商集保作業所見缺失，及日常作業應行注意事項編撰，期能提供證券商人員作業參考，以提升內稽內控效能 一、前言(續)-近期集保作業缺失比例 二、管制卡管理常見缺失原因探討 同一日變更密碼，而且密碼都一樣 密碼記載於管制卡領用備查簿 主管卡密碼交由櫃員卡持有人使用 控制卡或主管卡持有人與櫃員卡持有人為同一人 櫃員因故離開工作站未執行簽退，由其他同仁操作交易 二、管制卡管理常見缺失原因探討(續) 造成風險： 喪失控管機制 作業權限門戶洞開 誤用他人使用者代號 作業疏失責任難釐清 三、管制卡持有人差勤之處理 主管卡持有人有二位時(例C1、C2)，得互為代理 主管卡持有人僅一位時 三、管制卡持有人差勤之處理(A方式) 三、管制卡持有人差勤之處理(B方式) 四、案例說明-管制卡控管 四、案例說明(續)-內部稽核 稽核報告查核結果不確實 四、案例說明(續)-內部稽核 稽核報告查核結果不確實 四、案例說明(續)-內部稽核 應抽查未列入樣本 四、案例說明(續)-內部稽核 自行查核人員查核自己經辦之業務 四、案例說明(續)-其他 櫃買中心99.1.28證櫃債字第0990400046號 辦理客戶可轉債匯入債券自營商提醒事項： 四、案例說明(續)-其他 轉帳交易之使用時機與規定不