商业银行内部控制新思路 法兴银行案启示.docVIP

___________________________________________________________________________________________PAGE PAGE 1__________________________________________________________________________________________商业银行内部控制新思路 —法兴银行案的启示 凯维埃尔的违法股指期货交易造成了法国兴业银行高达49亿欧元（约71亿美元）的亏损，导致该银行陷入困境，并直接引发全球股市的一轮暴跌。法国兴业银行一直扮演着世界上最大衍生交易市场领导者的角色，一直被认为是世界上内部控制最出色的银行之一，可就在这样一个老牌银行，悲剧却不幸地发生了。法兴银行的悲剧再一次揭露出了商业银行内部控制中存在的问题，对于商业银行内部控制存在的问题，大多数学者提出应完善其内部控制制度，本文试图从一个新的角度，即通过检查内部控制的有效性来避免类似法兴悲剧的重演。 一、法国兴业银行案的背景及事件回顾 (一)法国兴业银行简介 法国兴业银行集团成立于1864年，是法国乃至世界上的主要的银行集团，总部设在巴黎，分别在巴黎、东京、纽约证券市场挂牌，在世界上80个国家的500个机构里为客户提供从传统商业银行业务到投资银行业务的全面、专