资金运作中合法法律分析.pptVIP

资金运作的合法性法律分析 民间借贷与抽逃出资罪 ?非法吸收公众存款罪（集资诈骗罪） ?高利转贷罪 骗取贷款罪 民间借贷 企业间借贷：无效 民间借贷：个人与个人；个人与企业 个人之间签订协议，或者个人与企业签订借款协议。实际是企业向企业支付款项的。 1.企业本来欠个人钱（合法） 2.个人抽逃出资 3.企业挪用贷款 抽逃出资罪 一、含义 指公司发起人、股东违反公司法的规定，在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。 抽逃出资罪 1.抽逃的认定 股东是否支付了合理的对价 若没有支付对价，则公司注册资本的减少，构成抽逃。 抽逃出资罪 2.抽逃的表现形式 借款 （1）股东与公司存在真实的借款关系，属于民间借贷。由协议、凭证、账务具体反映 （2）股东与公司存在往来款，长期挂账。可能构成抽逃 （3）股东以外的主体向公司借款，可能构成民间借贷或者抽逃，主要看借款的真实性，与决定权的股东的关系等 抽逃出资罪 （4）股东个人名义出借的，构成抽逃。 对外投资 （1）真实的对外投资。账务处理，投资协议，被投资公司的工商反映等。 （2）不真实的对外投资，抽逃 货款：一般不构成抽逃。 抽逃出资罪 二、案例 上海茂盛公司拟对绍兴甬金公司增资1.05亿，绍兴交投公司从上海茂盛公司借款4500万进行增资