XX公司内审发展规划纲要.docVIP

xxxxxx有限公司内审部发展规划纲要目 录 页 次 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc303245726 一、总体情况概述 PAGEREF _Toc303245726 \h 2 HYPERLINK \l _Toc303245727 1、现状描述 PAGEREF _Toc303245727 \h 2 HYPERLINK \l _Toc303245728 2、发展目标 PAGEREF _Toc303245728 \h 2 HYPERLINK \l _Toc303245729 二、业务发展规划 PAGEREF _Toc303245729 \h 3 HYPERLINK \l _Toc303245730 （一）阶段任务 PAGEREF _Toc303245730 \h 3 HYPERLINK \l _Toc303245731 （二）审计内容 PAGEREF _Toc303245731 \h 3 HYPERLINK \l _Toc303245732 1、内部控制 PAGEREF _Toc303245732 \h 3 HYPERLINK \l _Toc303245733 2、财务审计 PAGEREF _Toc303245733 \h 4 HYPERLINK \l _Toc303245734 3、风险管理 PAGEREF _Toc303245734 \h 5 HYPERLINK \l _Toc303245735 4、管理审计（运营价值） PAGEREF _Toc303245735 \h 5 HYPERLINK \l _Toc303245736 5、舞弊调查 PAGEREF _Toc303245736 \h 6 HYPERLINK \l _Toc303245737 三、人力资源发展规划 PAGEREF _Toc303245737 \h 6 HYPERLINK \l _Toc303245738 1、部门架构 PAGEREF _Toc303245738 \h 6 HYPERLINK \l _Toc303245739 2、人员结构 PAGEREF _Toc303245739 \h 7 HYPERLINK \l _Toc303245740 3、工作职责 PAGEREF _Toc303245740 \h 7 HYPERLINK \l _Toc303245741 4、培训计划 PAGEREF _Toc303245741 \h 9内审部2011年8月xxxxxx有限公司内审部发展规划纲要一、总体情况概述1、现状描述内审部于xxx月成立，xxx。目前在控制环境、控制手段及审计体系建立等方面存在诸多需要继续完善：（1）审计环境类：①xxx②xxx③xxx④xxx⑤xxx ⑥xxx⑦xxx（2）审计技术与技能类：①xxx②xxx③xxx④xxx2、发展目标（1）将内审部团队培养成为精专业、懂管理、会学习、能思考和重创新的专业人员，使团队成员具备风险意识、责任意识和问题意识；（2）建立一套完善的内部审计体系，包括《内部审计工作规范手册》、《内部控制审计细则》、《财务审计细则》、《风险管理审计细则》及《舞弊调查操作指南》等；（3）提高审计技能，参考《国际内部审计专业实务框架》等最新最前沿的审计指导标准进行增值型审计实践；（4）建立一套完善的重点风险监控体系，结合企业情况，编制企业危机特征及舞弊特征。二、业务发展规划（一）阶段任务第一阶段（2011）第二阶段（2012）第三阶段（2013）内部控制审计（制度导向型）审计体系建设内部控制审计（风险导向型）财务收支审计审计体系建设内部控制审计（运营）财务收支审计风险管理审计管理效益审计舞弊调查（专项）（二）审计内容1、内部控制（1）审计目的：合理保证组织实现以下目标：①企业经营管理合法合规；②资产安全；③财务报告及相关信息真实完整；④提高经营效率和效果；⑤促进企业实现发展战略。 （2）内控环境督促管理层逐渐改变管理思维，由人治转变为“制度治理”，部门之间的摩擦和冲突通过流程重建和制度完善来加以缓解。建立内部控制管理制度和内部控制审计制度，对内部控制的建立、实施、监督及评估进行组织和制度保障。（3）风险评估建立风险识别、风险评估、风险应对和风险定期评定机制。（4）控制活动梳理公司的各个业务流程及关键环节，突出在控制环节中的控制措施：A、不相容岗位分离控制；B、授权审批控制；C、会计系统控制；D、财产保护控制；E、预算控制；F、运营分析控制和绩效考核控制等。实现用最少的流程达到最好的管理控制