行政处罚类—对未按照国家统一会计制度要求设置会计账簿填写.DOC

PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 1 财政局行政职权廉政风险防控图行政处罚类—“对未按照国家统一会计制度要求设置会计账簿、填写会计凭证、保管会计资料、变更会计处理方法、建立有关会计监督制度、任用会计人员的处罚事项”廉政风险防控图电子监察点风险点流程环节防控措施电子监察点风险点流程环节防控措施 发现违法事实 发现违法事实 未上传立案文书，擅自销案。风险点防控措施1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。2、向被举报或被调查对象泄露信息。3、超越职权，擅自销案。风险等级：中 未上传立案文书，擅自销案。风险点防控措施1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。2、向被举报或被调查对象泄露信息。3、超越职权，擅自销案。风险等级：中1、建立查处案件台账，定期进行检查。2、严格按照法规程序进行监督。3、加强信息保密管理。责任主体：监督检查室立（受）案立（受）案1、2人执法，2人鉴定。 2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。 1、规范调查程序，现场调查必须两人以上，回避制度。1、2人执法，2人鉴定。 2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。 1、规范调查程序，现场调查必须两人以上，回避制度。2、调查取证可采取现场录音、录像等技术手段，并登记保存备查。3、按规定程序组织开展调查，调查方案、进展组织集体研究，定期向分管领导汇报。责任主体：监督检查室1、调查取证时接受请托，不按规定组织调查、调查对象或方案带有倾向性，办理人情案。2、伪造、丢失、损毁、不按规定取证，导致案件调查无法正常进行。3、回避或者隐瞒调查信息，隐报、擅改调查结果，重要情况不如实向领导汇报。风险等级：高风险点防控措施调查取证 风险点防控措施调查取证 审 查 审 查1、严格政务公开制度。2、健全信访投诉举报受理制度。3、实行一次性告知，告知时不得少于2人。4、实行申诉复议制度。责任主体：监督检查室防控措施风险点风险点风险点防控措施防控措施1、随意从轻（或从重）或减轻（加重）处罚。2、不依法履行重大案件处罚程序。3、决定下达后不能跟踪问责，督促执行。风险等级：中1、久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理。2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益。3、随意行使自由裁量权。4、法律法规运用错误。5、该上案审会的不上案审会，少数人说了算。6、不按规定受理申诉。风险等级：高1、不进行告知。2、不听取当事人申辩、不进行复议。风险等级：低1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。2、严格层级审批制度，量化处罚标准。1、严格政务公开制度。2、健全信访投诉举报受理制度。3、实行一次性告知，告知时不得少于2人。4、实行申诉复议制度。责任主体：监督检查室防控措施风险点风险点风险点防控措施防控措施1、随意从轻（或从重）或减轻（加重）处罚。2、不依法履行重大案件处罚程序。3、决定下达后不能跟踪问责，督促执行。风险等级：中1、久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理。2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益。3、随意行使自由裁量权。4、法律法规运用错误。5、该上案审会的不上案审会，少数人说了算。6、不按规定受理申诉。风险等级：高1、不进行告知。2、不听取当事人申辩、不进行复议。风险等级：低1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。2、严格层级审批制度，量化处罚标准。3、严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论。4、严格履行服务承诺、政务公开，健全信访投诉举报受理制度。责任主体：监督检查室 决 定 送 达 执 行处罚前告知 结 案 随意行使自由裁量权,低于三千或高于五万 随意行使自由裁量权,低于三千或高于五万1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。2、落实责任追究。责任主体：监督检查室行政处罚类—“对伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告的处罚事项”廉政风险防控图电子监察点风险点流程环节防控措施电子监察点风险点流程环节防控措施 发现违法事实 发现违法事实1、建立查处案件台账，定期进行检查。2、严格按照法规程序进行监督。3、加强信息保密管理。责任主体：监督检查室 超越职权，擅自销案。1、建立查处案件台账，定期进行检查。2、严格按照法规程序进行监督。3、加强信息保密管理。责任主体：监督检查室 超越职权，擅自销案。风险点防控措施1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。2、向被举报或被调查对象泄露信息。3、超越职权，擅自销案。风险等级：中立（受）案立（受）案1、2人执法，2人鉴定。 2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。1、调查取证时接