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通用财务软件数据“活用” 　　摘 要：企业财务电算化过程中，因通用财务软件功能不足，通过对财务软件的二次开发――――“财务辅助软件”，解决通用财务软件使用过程中出现的“通用却不好用”的问题，解决外贸企业使用通用财务软件过程中遇到的难题。利用通用财务软件的数据，通过“财务辅助软件”，进行数据加工、整合，通过软件设置公式，解决外贸公司的间接费用分摊难题，实现自动编制分科组、分业务员的损益表，提高企业绩效考核的准确度，生成EXCEL格式核算清单供业务员核对；解决外贸企业的出口跟单核算难题，计算一些财务指标与标杆企业指标进行比较，实现强化企业内部控制；并解决外贸公司（也包括自营出口的生产企业）的财务软件和税务局的出口退税软件两者数据“各自为政”的问题，使出口退税金额账实相符。“财务辅助软件”可以根据企业管理需要，进行功能扩充。 　　关键词：财务辅助软件 　　1、目前市场上商业化的通用财务软件，如用友、金蝶等财务软件，片面追求软件操作功能通用性，而企业真正需要的强化内部财务管理的功能却不健全，或者根本无法实现。特别是网络版的大型财务软件，数据库经过严格加密处理，就是电脑人员也无法快速、方便地从数据库直接调用、提取数据，进一步加工、整合，编制内部管理报表。财务人员通过财务软件一部分一部分提取数据，然后用EXCEL软件进行拼接，不但花时间多，费脑力，而且容易出差错。特别是在月末月初和年末年初，财务人员大量财务工作和非财务工作叠加在一起，不得不经常加班加点，心力交瘁，烦不胜烦。 　　2、我们中国（福建）对外贸易中心集团有限责任公司财务采用的是金蝶财务软件远程网络版EAS7.0。因大型网络财务软件强调大公司大数据和商业化的通用性，功能设计差强人意，部分功能即使根据使用单位的要求进行补充、更新，还是无法满足需求。查询功能需选择很多条件才能进行，不够直观，如查看明细账，需录入日期、确认是否显示核算项目、数量等多项内容，选择币别，显示超过1000个记录也需要选择，然后选择具体要查询的明细科目，只有正确回答上述内容，才能看到明细账??间接费用难以按照企业绩效考核方案进行分摊，内部管理报表如外贸企业的分科组经营情况表、出口跟单核算报表等无法自动生成，因外贸业务员无法看到经营损益的整个清单，总担心经营业绩被财务人员“参入水分”，做了“手脚”；外贸财务软件与税务出口退税软件“各自为政”，可能因似是而非的商品品名，财务人员帐务处理使用错误的出口退税率，出口退税应退金额出现差错，与实退金额不一致，账实不符，日积月累，差错金额越来越大，更正困难，甚至因少报出口退税款，超过补报时间，无法申报，造成损失。对通用财务软件的二次开发，确实是一线财务人员急切期盼的，也是适应提升财务管理的要求。 　　3、为了减轻财务工作强度和压力，本人经过几个月的“攻关”，设计了一套与金蝶财务软件远程网络版EAS7.0数据相配套衔接的辅助软件（下文简称“财务辅助软件”）。利用金蝶财务软件把会计记账凭证数据和会计科目年初余额引出，生成EXCEL格式，利用“财务辅助软件”转换，生成系统数据。“财务辅助软件”针对行业特点和财务管理需要，进行进一步“深加工”、整合，生成明细账簿和财务报表（包括内部管理报表），自动计算财务指标，进行分析。详情如下： 　　3.1“财务辅助软件”增强了查询功能。根据财务人员的操作习惯和管理要求，需从记账凭证或明细账中查询或提取数据的功能，都设计成软件操作菜单，如外贸企业按出口发票号查询，和按照业务科组、业务员查询，只要摘要、明细项目或核算项目符合条件，均可快速调出。还可根据企业管理需要添加相应的查询菜单，扩展软件功能，使财务人员操作起来更加方便、快捷，解决通用财务软件查询功能“通用却不好用”的问题。 　　4、“财务辅助软件”针对外贸企业的行业特点和管理需要，增强了自动编制内部管理报表的功能。企业的收入、成本和直接费用按业务科组、业务员进行归集、计算，间接费用借助“财务辅助软件”自动分摊（费用分摊方案见下文），然后自动编制分科组、分业务员的经营损益表，再生成按业务科组、业务人员归集的损益类科目以EXCEL格式保存的详细核算清单，包括营业收入（包括进出口销售美元数）、营业成本、税金、费用（包括营业费用、管理费用、财务费用）、营业外收入及支出、分摊的费用（包括业务科组、业务员的资金占用费）等逐笔细账和计算清单，提供给业务员，以便业务员能快速打开核对，实现财务与业务数据的对接，消除业务员对财务核算结果准确性的质疑（即分科组分业务员经营业绩计算是否存在多计成本、多摊费用、少算利润的问题）。 　　5、企业经营状况不同，其间接费用的分摊办法也有所不同。工业企业间接费用，可利用作业成本法和作业基础管理等成本分摊办法，运用计算机技术对制造费用（也包括营业费用、管理费用和销