固定资产管理办法65084395.docVIP

- PAGE 6 - PAGE PAGE \* MERGEFORMAT 1集团内控文件文件名称：固定资产管理制度编 号：M/ET-MTCE11密 　 级：无版本/修订号：A/0受控状态：二级签 发 人： 生 效 日 　 数：分 发 号：适用范围：集团及子公司文件类别：综合类签发部门用印：2010年12月20日办公类固定资产管理制度一、目的为加强公司办公类资产管理，明确办公类资产使用与管理的权责关系，规范、完善办公室资产运作程序，防止资产流失，根据国家有关规定，结合办公室固定资产管理的实际情况，制定本规定。二、适用范围集团及其各子公司的办公类固定资产管理三、定义及分类（一）固定资产是指使用年限超过1年以上、物品单位价值超过500元，专用设备单位价值超过800元，并在使用过程中能够基本保持原来物质形态的资产；单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。（二）本制度中固定资产仅限于办公用固定资产，不含设备类、基础设施类等其它固定资产。主要包括电脑、打印机、U（硬）盘等设备、印刷设备、办公室购置的办公桌椅等行政办公设备、摄像、录音设备、文体设备、陈列品、图书等。对达不到规定标准的物品，作为其它资产进行管理。（三）办公固定资产管理是指对办公类固定资产自购置（取得）至处置整个过程的管理，包括固定资产的购置、验收、登记、领用、保管、维护、移交、处置等环节。办公室固定资产管理实行综合科统一管理与谁使用、谁管理、谁负责相结合的管理体制。四、职责集团对固定资产按照统一领导、分级管理、归口负责、责任到人、物尽其用的原则，实行两级资产管理摸式。（一）一级管理部门集团办公室、集团会计部是固定资产的一级管理部门，职责如下：1、集团办公室集团办公室作为固定资产的主管部门，具体职责包括：（1）制定固定资产管理办法，并对各部门固定资产管理进行指导和监督；（2）负责固定资产的统一采购工作（南京营销中心自行采购），供应商的选择、评估、考核等工作，并负责设置固定资产实物台账；（3）负责对固定资产进行分类、编号，建立固定资产卡片，牵头负责集团内固定资产申请、转移、调配、报废等工作。（4）根据使用部门的使用情况，组织编制固定资产维修计划，编报固定资产更新计划，确保固定资产完好，提高利用率。（5）组织、参与并指导定期对固定资产进行清点，保证帐、卡、物一致。（6）对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产和人为破坏、丢失固定资产的，要严格追查责任，视情节给予处罚。2、集团会计部集团会计部为公司固定资产的核算部门，核算部门的主要职责包括：（1）根据集团发展规划及年度工作需要，制定资金预算计划、落实资金到位、监督资金使用；（2）负责按固定资产的价值分类核算，建立固定资产明细总帐、分类帐；（3）对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；（4）会同集团办公室对固定资产进行盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。（二）二级管理部门各子公司行政部是集团固定资产的二级管理部门，应配备或指定专职人员负责组织实施本公司范围内的固定资产管理工作。其具体职责是：（1）认真执行集团固定资产管理的各项规章制度，制定出本公司的固定资产管理实施细则，加强固定资产安全性、完整性和使用效益的管理；（2）各部门主要行政负责人是本公司固定资产管理的第一负责人，对本公司的固定资产负有全面管理责任，配备专职的固定资产管理人员负责日常具体工作，管理本公司固定资产的卡、物，保证卡物相符；（3）负责本公司范围内固定资产申请、转移、调配、报废等工作。（4）认真配合集团办公室定期对所在公司范围内固定资产进行清查与盘点工作。（三）其他部门1、信息部负责集团范围内的电脑、打印机、服务器、电脑软硬件等设备的采购、维修和管理。 2、各使用固定资产的职能部门的职责包括：（1）负责本部门的固定资产管理工作，要明确使用、保管、维护的责任者。 （2）严格执行固定资产操作规程和维护保养制度，确保固定资产的完好、清洁和安全使用。 （3）确保部门固定资产的领用、调出、报废等工作必须经主管部门批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。根据主管部门的要求定期参与固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。五、制度内容（一）固定资产请购1、一般情况下，每年编制预算时由各部门根据工作需要提出购置、更新固定资产的需求，需要请购时，各部门填写《固定资产请购申请单》。2、集团各部门请购申请须经固定资产使用部门经理、集团办公室和集团会计部审核、分管副总裁批准后统一汇总至集团办公室。3、各子公司请购申请须经固定资产使用部门经理审