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基金从业题库导出部分原题2.docx 21页

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  • 上传作者 shujukd(上传创作收益人)
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资基金管理人应当建立科学严谨的业务操作流程,利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制。[单选]合伙型股权投资基金新增合伙人需经()合伙人一致同意,并订立入伙协议。 A、1/3以上 B、2/3以上 C、1/2以上 D、全体 答案:D 解析:合伙型股权投资基金具有较强的人合性特征,新增合伙人需经全体合伙人一致同意(但合伙协议另有约定的除外),并订立入伙协议。[单选]关于股权投资基金的估值,下列选项不正确的是()。 A、主要是计算出有意愿的买方,在估值日以具有惯常市场活动的交易方式下,购买股权所有权而愿意支付的对价 B、股权投资基金的估值本质上往往带有主观性 C、最主要的工作是在每个估值日评估股权投资基金各项投资的历史价值 D、国内外最为普遍使用的方法主要有成本法、市场法、收入法和重置成本法 答案:C 解析:股权投资基金的估值最主要的工作是在每个估值日评估股权投资基金各项投资的公允价值。根据《企业会计准则第39号-公允价值计量》,公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。针对于股权投资基金,主要是计算出有意愿的买方,在估值日以具有惯常市场活动的交易方式下,购买股权所有权而愿意支付的对价。[单选]关于私募基金的运行,下列说法正确的是()。 A、私募基金运作日常中所称"募集账户"是指汇集所有基金销售机构资金的账户 B、私募股权基金要求进行法定验资 C、销售结算资金不能直接从投资者账户划入注册登记账户 D、私募基金必须开立销售结算资金归集账户和注册登记账户 答案:A 解析:B项,私募股权基金没有法定验资要求;CD两项,日常操作中,出于私募股权销售资金安全性及资金效率的考虑,销售结算资金往往直接从投资者账户划入注册登记账户,甚至托管账户,在一个账户中完成销售结算资金的归集、登记结算等。《基金业务外包服务指引(试行)》没有禁止这种做法,也没有强制要求私募基金必须开立销售结算资金归集账户和注册登记账户,但各参与方应在外包协议中明确各自在销售、份额登记环节中的责任划分。[单选]目前???业所得税税率一般为()。 A、10% B、15% C、20% D、25% 答案:D 解析:本题为记忆题。[单选]()是我国股权投资基金行业的自律机构。 A、中国证券业协会 B、中国证券监督管理委员会 C、中国证券投资基金业协会 D、中国银行业监督管理委员会 答案:C 解析:中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金行业的自律机构。[单选]因未备案首只私募基金产品而被注销登记的私募基金管理人可按要求重新申请私募基金管理人登记,对符合要求的申请机构,将在()网站上公示私募基金管理人的基本情况。 A、中国银行业监督管理委员会 B、中国证券监督管理委员会 C、中国证券业协会 D、中国证券投资基金业协会 答案:D 解析:因未备案首只私募基金产品而被注销登记的私募基金管理人若因实际业务需要,可按要求重新申请私募基金管理人登记。对符合要求的申请机构,中国证券投资基金业协会将以在官方网站公示私募基金管理人基本情况的方式,为该申请机构再次办结登记手续。[单选]股权投资基金在运作过程中,可能产生的费用不包括()。 A、筹建费用 B、第三方服务费用 C、管理费 D、基金托管人的业绩报酬 答案:D 解析:股权投资基金在运作过程中,可能产生的费用包括但不限于管理费、托管费、第三方服务费用(包括法律、审计等)、筹建费用、基金管理人的业绩报酬等。[单选]公司在经营活动中可以以自己的财产为他人提供担保。根据公司法律制度的规定,下列关于担保的表述中,正确的是()。 A、公司经理可以决定为本公司的客户提供担保 B、公司董事长可以决定为本公司的客户提供担保 C、公司董事会可以决定为本公司的股东提供担保 D、公司股东会可以决定为本公司的股东提供担保 答案:D 解析:根据《公司法》第十六条,公司向其他企业投资或者为他人提供担保,依照公司章程的规定,由董事会或者股东会、股东大会决议;公司为公司股东或者实际控制人提供担保的,必须经股东会或者股东大会决议。[单选]下列关于有限责任公司组织机构的表述中,正确的是()。 A、有限责任公司首次股东会由股东协商召集和主持,以后的股东会一般由董事会召集,董事长或由董事长指定的副董事长主持 B、甲国有企业与乙国有企业共同投资设立一家丙有限责任公司,丙公司董事会成员的人数应为5~15人 C、公司的监事一律由职工代表出任 D、公司的监事不得兼任本公司的董事和高级管理人员 答案:D 解析:A项,根据规定,有限责任公司首次股东会由出资最多的股东召集和主持,以后的股东会一般由董事会召集,董事长或由董事长指定的副董事长主持;B项,有限责任公司董事会由3~13人组成,股份有限公司的董事会由5~19人组成;C项,公司

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