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第七章 再保险 学习目的 了解再保险的概念、作用 掌握再保险与原保险的区别 掌握再保险的分类与再保险业务的经营形式 第七章 再保险 第一节 再保险概述 第二节 再保险的种类 第一节 再保险概述 一、再保险的基本概念 二、再保险与原保险 三、再保险与共同保险 四 、危险单位、自留额和分保限额 五 、再保险的作用 （一）再保险可以分散风险 分散巨额风险 分散巨灾风险 分散经营风险 （二）再保险可以控制保险责任 控制每个风险单位的责任 控制一次巨灾事故的责任累积 控制全年的责任累积 （三）再保险可以扩大经营能力 保险公司的承保能力受资本金和总准备金等自身财务状况的限制。由于保险公司的自有资金额是有限的，因而其承保能力是一定的。利用再保险，不仅可以扩大保险人的业务发展，突破限额，而且还能合法地保证经营的稳定性。 对保险人来说，有了分保，降低了成本，增加了保费及各项佣金，提高了经营利润，增加了保险人的承保能力。 （四）再保险可以增加保险公司的净资产，提高保险公司的偿付能力 再保险可以使分出公司通过提取未到期赔付责任准备金、未决赔款准备金、分摊赔款和分摊保险经营费用而聚集大量资金并加以适当运用，来增加保险公司的收益。 在再保险业务中，分出公司所分出业务的各类准备金，可以扣除经营费用，这样，就减少了准备金的提留数额，即降低了公司的负债。同时，分出公司在分保业务中还可以得到一定数量的分保佣金，从而增强了分出公司的财务力量。 （五）再保险可以增进国际交流，提高保险技术 通过再保险的方式，可以获得再保险公司在业务、技术方面的指导和协调，避免一些失误，少走一些弯路，从而迅速发展起来。 （六）再保险可以形成巨额联合保险基金 通过再保险则可以将各保险集团集合成更大的分散风险的网络，在更大范围内将保险基金累积起来，使保险基金由分散走向联合，形成同业性或国际性的联合保险基金，增强保险的整体经营能力和抵御巨大风险的能力。 第二节 再保险的种类 一、从责任限制上分类 二、从分保安排上分类 一、从责任限制上分类 （一）比例再保险 以保险金额为基础来确定分出公司自留额和接受公司责任额的再保险方式，故有金额再保险 之称。 在比例再保险中，分出公司的自留额和接受公司的责任额都表示为保额的一定比例，该比例也是双方分配保费和分摊赔款时的依据。 比例再保险其应用范围十分广泛。 1、成数再保险 原保险人将每一危险单位的保险金额，按照约定的比例分给再保险人的再保险方式。 按照成数再保险方式，不论分出公司承保的每一危险单位的保额大小，只要是在合同规定的限额内，都按双方约定的比例进行分配和分摊。 由于成数再保险对每一危险单位都按一定的比例分配责任，所以在遇到巨额风险责任时，原保险人和再保险人承担的责任仍然很大。 因此，为了将承担的责任限制在一定范围，每一份成数再保险合同都按每一危险单位或每张保单规定的一个最高责任限额，分出公司和接受公司在这个最高责任限额中各自承担一定的份额。 假设一成数再保险合同，每一危险单位的最高限额规定为500万，自留部分为45%，分出部分为55%，则合同双方的责任分配 2、溢额再保险 由保险人与再保险人签订协议，对每个危险单位确定一个由保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分称为溢额，由再保险人承担。 溢额再保险与成数再保险相比，最大的区别在于：如果某一业务的保险金额在自留额之内，就无须办理分保，只有在保险金额超过自留额时，才将超过部分分给溢额再保险人。 溢额再保险也是以保险金额为基础来确定再保险当事人双方的责任。对于每一笔业务，自留额已定好，将保险金额与自留额进行比较，即可确定分保额和分保比例。 溢额再保险的吸收承受，并非无限制，而是以自留额的一定倍数为限。这种自留额的一定倍数，称为线数。 自留额是厘定再保险限额的基本单位，而“线”就是指一定的倍数。 分出公司可根据其承保业务和年保费收入来制定自留额和决定溢额分保合同的最高限额的线数。由于承保业务的保额增加，或者由于业务的发展，有时需要设置不同层次的溢额，依次称为第一溢额、第二溢额等。 例如，某一保险公司的自留额为10万元，溢额分保合同规定分保额为10根线，该公司有三笔业务，各为10万元、56万元及252万元，则其分配结果为： 现组织一份海上货运险溢额分保合同，危险单位按每一船每一航次划分，自留额为10万美元。第一溢额合同限额为10线，第二溢额合同限额为15线。 高层次溢额再保险的危险度比低层次危险度大，这是由于进入高层次溢额的标的数量减少的原因所致。 溢额再保险合同双方的利益并非是完全一致的。 在实务中，各层次的溢额再保险，除次序有先后差别外，其再保险条件可能不相同，但责任、保费和赔款的计算方法是一样的。 3、成数溢额混合分保 成数和溢额混合再保险