关于金华金阳铜业有限公司授信誉叁仟万元A角调查.docVIP

关于金华××铜业有限公司贷款叁仟万元的A角调查报告一、借款公司基本情况金华××铜业有限公司位于金华市婺城区蒋堂镇开化村，系由陈俊萍出资120万元，陈钰俊出资80万元于2008年7月15日注册成立，当时注册资本200万元，企业法人营业执照：金工商330702000017566号，有效期：2008.7.15—2028.7.14，组织机构代码4，贷款卡号码：330700000162470。2009年7月1日范顺军以现金1：1的方式收购陈俊萍所持股权20万元，陈钰俊所持股权50万元合计70万元并另出资800万元，增加公司注册资本，变更后的注册资本为人民币1000万元，法人代表也由陈俊萍变更为范顺军，2011年3月工商营业执照年检已办理。公司经营范围：铜材，铜制品生产、销售，有色金属批发销售。公司2010年未资产总额11187万元，实现销售收入27171万元，利润总计2319万元。公司前三年及上月未主要财务状况财务指标2008年2009年2010年上月未备 注资产总额4176775010591流动资产330268219115固定资产净值8659291376流动负债28546105425所有者权益133236865761销售收入58501228127170销售成本52651111324501净 利 润3627572128应收帐款 332 1808 3059其他应收帐款 20 244 282存 货 767 1191 2001短期借款 —— 2000 3040财务费用 2 29 124应付帐款 1682 1903 862财务指标分析：1、偿债能力分析项目2008年2009年2010年上月未资产负债率（%）68.0355.5748.49流动比率（%）116.47147.96168.04速动比率（%）89.39122.10131.15现金比例（%）14.1737.4038.45分析：资产负债率2008年到2010年逐步降低，2010年48.49%，处于中等水平，流动比率168%偿还短期债务较强，速动比率保持在120%左右，流动性强，变现能力较强，原料和产品可以直接变现处置。如增加3000万元贷款后资产负债率59.39%。2、营运能力分析项目2008年2009年2010年上月未营运资金（自有流资）2566万4588万元7711万应收帐款周转天数17.5次 21天11.47次 32天11.17次 32天存货周转天数6.86次 53天11.35次 32天15.34次 23天分析：营运资金（自有资金）2008年2566万元，2009年4588万元，到2010年底需7711万元，是由于2010年销售收入增长速度快，达到27170万元。应收帐款周转天数保持在1个月的时间，周转速度较为理想。存货周转天数保持一个月左右，周转速度较快。3、盈利能力分析项目2008年2009年2010年12月净利润增长率（%）25.2109.1181.24销售利润率（%）6.76.58.53成本费用利润（%）7.47.179.46分析：净利润增长率2009年增长较快，2010年增长35%，较为理想。销售利润率保持在7%的水平，成本费用利润率平均在8%左右，较为正常。4、现金流量分析年份经营现金流量筹资现金流量净现金流量2008年499无499200921572455万元4612上月未现金流量分析：2010年经营性现金流量为2157万元，净现金流量4612万元；2009年经营性现金流量为1009万元，净现金流量3009万元；5主要指标帐龄分析(1)应收账款结构及账龄分析：主要欠款单位金额欠款原因欠款期限账龄预计收回情况武义华元贸易有限公司583钢材款1年内全额收回金隆铜业有限公司973铜1年内全额收回铜陵有色金翔原料有限责任公司646万元铜1年内全额收回嘉鱼县嘉宁贸易有限公司848万元铜1年内全额收回以上四家企业是本企业创办以来的优质客户，资金回笼信得过单位。(2)预付账款收款人名称金额预付款性质江阴市江海有色金属材料有限公司936万元购废铜浙江泰缘工贸有限公司358万元购钢材清远市联达五金有限公司324万元购废铜这三家公司是本公司的长期合作伙伴，没有一年以上期限预付款(3)、其他应收款主要欠款单位金额欠款原因欠款期限金华市金阳废旧金属有限公司212万元未开税票，挂账胡雅升 赵吉利35万元企业供销人员预计不会损失，无关联企业 (4)存货结构分析：类别计帐金额占比目前市场合理（公允）价值废铜1157万元57.82%电解锰84