90-92年财务弊端案例--内部控制类.docVIP

內部控制　類 編號 單　　位 案由　 違反情形 查處 1 ××公所所屬鄉立托兒所 保育員呂某經收之民國九十年三月份各項保育費，迄民國九十二年查核時尚有五一、三ＯＯ元未辦理繳庫，另統計民國八十七年九月至九十一年十二月應收繳之各項托育費與實際繳庫金額差額為一、一四九、四四Ｏ元。 違反國庫法及其施行細則有關收納之款項應於當日或次日解繳公庫或保管期限不得逾五日之規定。 經移送法務部調查局偵辦，並報告監察院。 2 國防部××作戰總隊 所屬播音大隊核未將播出山地農村農業廣播節目之全年廣播服務費六萬元納帳，亦未以歲入報繳，相關人員涉有疏失。 違反預算法及國庫法有關已收之歲入款應予繳庫之相關規定。 計處分申誡者一人。 3 臺灣糖業公司××營業所 辦理辦公大樓三樓出租，承租人未依租約規定繳交租金，該所卻延宕強制其搬離，致發生積欠租金無法收取，且向法院聲請強制執行時，未計逾期未繳租金之罰款，相關人員涉有疏失。 未依規定收繳租金違反國有財產法及預算執行等相關規定。 計處分記過者一人。 4 高雄市政府××局 負責經收違反空氣污染防制法及噪音管制法等罰款收入之謝某，利用經收罰款與解繳市庫之內部控制薄弱，涉嫌以開立收執聯與存根聯之繳款人、日期、金額不同，利用時間差延壓現金、支票，挪用及侵占所經收之罰款。 違反國庫法、公庫法、預算執行要點及事務管理等有關機關收納之各項款項應依限繳庫之相關規定。 經移