会计工作岗位流程图.docxVIP

会计工作岗位流程日常会计核算工作流程步骤细则公司领导相关部门填写各种单据，贴票部门审核并签字报销人员所在部门会计审核流程会计接收审核，签字审核票据的合法性和真实性经理接收审核审核票据的合法性和真实性领导签字财务部原始凭证制作记帐原始凭证报销人、借款人、付款单财务部公司领导关联流程报销人接收部门领导审批贴票、填写原始凭证报销人接收部门领导审批贴票、填写原始凭证总经理审批出纳付款出纳付款记账存档记账存档签否会计审核会计审核批准财务经理复核财务经理复核第一步：财务会计对各项收取的原始凭证进行审核，审核票据的合法性和真实性，并在审核后的原始凭证上签字后交由财务经理复核并签字第二步：将财务经理 签字后的原始凭证归类交给总经理审批第三步：经总经理审批后的原始凭证制作记帐凭证，并打印交财务经理复核租房合同及开具发票流程步骤细则公司领导相关部门填写书面申请领导审核寻找房源、看房，洽谈租金租房事宜中介租赁、中介费用金额，见票付款行政部、项目部个人租赁、是否为真正房东房屋详细地址租赁时间年月日签订租房合同租金支付方式行政部、项目部、财务部租房合同及开具发票流程押金金额及退还条件甲乙双方代表签字及盖手印房屋产权证复印件租房合同附件房主身份证复印件行政部、项目部、财务部房主委托开票事宜委托书提交付款申请单财务部第一步：项目负责人及相关责任人书面申请，交由生产部负责人复核，交公司领导审批第二步：相关人员洽谈租房事宜（中介或房东）第三步：租房合同签订，合同必备事项：房屋详细地址、租赁期间 年 月 日、租金支付方式、押金金额及退还条件、甲乙双方代表签字及盖手印。第四步：若为中介租赁，中介费用及中介的责任和义务，中介费必须提供发票，见票付款第五步：租房合同附件必备：房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托开票事宜委托书（附件未提供齐全的不予支付任何款项）第六步：申请人将合同、房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托开票事宜委托书是介公司发票拍照后发回公司（生产项目管理人员或财务）第七步：提交付款申请单,财务根据第六项审核是否付款，原则上款项直接支付给房主，公司员工不予代收（房租支付未收到收据前财务帐为申请人个人借款，出纳付款成功后通知申请人，申请人通知房东并提供收据）第八步：财务收到合同原件，房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托开票事宜委托书，房东收据原件后冲销申请人个人借款第九步：申请人有义务到房屋所在地税务局咨询代开租赁发票所提供的资料，并在租赁期内与财务协商开具租赁发票第十步：会计根据发票做帐特殊费用申请步骤细则公司领导相关部门填写申请事由及借款单事由单独写领导审核特殊费用申请财务复核是否有前款未请出纳付款通知借款人查收财务部会计做账付款申请及银行回单指部门或项目因特殊事项需申请借款（部门聚餐、搬运费、接待客户、特殊奖励等），发票滞后冲帐的情况第一步：申请人填写申请事由并填写借款单一并交相关领导审核签字（申请事由单独申请，不能图方便写在借款单上）第二步：财务复核，是否有前款未清的情况，公司秉承前款未清后款不借的原则第三步：出纳付款，通知借款人查收第四步：会计根据付款申请及银行回单记帐4、纳税申报工作流程步骤细则公司领导相关部门已做账增值税发票网上认证申报财务相关类报表税务网站自行申报可先进行国税申报，待结账后再申报财务报表纳税申报流程通过后将申报表下载打印存档财务部查看是否通过未通过与税务人员沟通，在15号之前到税务大厅办理国税申报成功后申报地税申报成功的地税申报表打印存档（无法下截止电子档）申报个税报税税务局财务部相关部门公司领导关联流程 未通过网上申报纳税网上申报纳税通过填写纳税申报表填写纳税申报表编制资产负债表、损益表编制资产负债表、损益表准备其他相关备查资料准备其他相关备查资料将申报表下载打印存档将申报表下载打印存档15号前到大厅申报15号前到大厅申报未通过获知获知第一步：月末将本月已做帐的增值税专用发票进项税进行网上认证第二步：在税务网站自行申报，一并申报财务相关类报表（若特殊情况急需开具发票，可先进行国税申报，待结帐后再申报财务报表） 第三步：申报通过后将申报表下载打印存档（纸质档、电子档一并保存） 第四步：如未能通过或未按期纳税情况，由财务部出门与税务局进行协商处理，当月15号前由办税人员到大厅申报。第五步：国税申报成功后申报地税，并将申报成功的地税申报表打印存档（地税申报表无法下截止电子档）第六步：根据工资表进行个税申报，各类奖金一律进行申报5、月度事项第一、每月1号盘点出纳的现金及银行存款，并于3号前出具资金盘点表交财务经理签字后存档第二、每月30号前根据办公用品盘点表做当月进销存帐务，并与行政对帐第三、固定资金折旧，房租摊销，房租发票事宜协商、开具第四、每月30号前进项税网上认证（原则上当月入帐当月认证，未收到发票的