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上海德诚财务外贸出口退税培训手册 第 | 页 PAGE \* MERGEFORMAT5 上海德诚财务 外贸出口退税培训手册 姓 名： 电 话： 日 期： 最终解释权归本公司所有 2014年1月最新制定目 录 出口退税基础知识 出口货物退（免）税基础知识 出口退税基本概念 …………………………………………………………………………3 出口货物退（免）税的出口商范围 ………………………………………………………3 出口退（免）税的货物范围 ……………………………………………………………4 出口货物退（免）税的税率 ………………………………………………………………4 外贸型企业退税计算公式 …………………………………………………………………4 外贸企业会计分录目录表 …………………………………………………………………5 出口退税制度存在的基础原因 ……………………………………………………………5 出口货物退（免）税的方法 ………………………………………………………………6 第二章 外贸企业出口退税申报流程 2.1 出口货物退（免）税的机关职能部门 ……………………………………………………6 2.2 退（免）税的凭证管理 ……………………………………………………………………6 2.3 出口退税的电子信息管理 …………………………………………………………………7 出口退税操作 出口退税电子化管理系统的关键要素 单票对应法 ………………………………………………………………………………8 关联号 ………………………………………………………………………………8 商品代码 ………………………………………………………………………………8 换汇成本 ………………………………………………………………………………8 出口退税申报系统下载及安装 2.1 下载网址 ………………………………………………………………………………8 2.2 安装、启动 ………………………………………………………………………………8 第三章 系统设置 3.1 系统初始化 ………………………………………………………………………………9 3.2 修改系统设置 ………………………………………………………………………………9 第四章 退税申报数据录入 4.1 出口明细申报数据录入 …………………………………………………………………10 4.2 进货明细申报数据录入 …………………………………………………………………12 第五章 退税申报数据检查 5.1 进货出口数量关联检查 …………………………………………………………………13 5.2 换汇成本检查 ………………………………………………………………………14 第六章 预申报 6.1 生成预申报软盘 ………………………………………………………………………14 6.2 网上预申报 ………………………………………………………………………15 第七章 预审信息处理及确认正式申报数据 7.1 预申报反馈处理—退（免）税申报预审信息读入 ……………………………………18 7.2 预申报反馈处理—退（免）税预审信息处理 ………………………………………18 7.3 预申报反馈处理—确认正式申报数据 …………………………………………………19 第八章 报表打印 8.1 出口明细申报表打印 …………………………………………………………………19 8.2 进货明细申报表打印 …………………………………………………………………19 8.3 汇总申报表打印