云南增值税一般纳税人网络申报操作手册(一).docVIP

增值税一般纳税人 网络申报操作手册 （一） 云南省国家税务局 目录 第一章 前置条件及流程 3 1.1前置条件 3 1.2流程 3 第二章 登录 5 第三章 网络抄报税 9 1.1 前置条件 9 1.2 税务机关开通网络抄报税功能 9 1.3 纳税人IC卡抄税 9 1.4 纳税人网上报税 12 1.5 清卡解锁 14 第四章 网络申报 14 4.1 填写报表 16 4.1.1新建抵扣清单及其它资料的报表 16 4.1.2抵扣清单及其它资料的报表填写 18 4.1.3增值税主表及附表的填写 28 4.2 申报 34 4.3 网上扣税 35 4.4 清卡解锁 37 4.5 打印申报表及缴款书 38 一般纳税人增值税网络申报操作手册 系统概述 一般纳税人增值税网络申报主要是通过网络平台完成防伪税控IC卡或金税盘报税，纳税申报及“一窗式”等数据比对，税款扣缴，防伪税控IC卡或金税盘清卡以及打印缴款凭证。 营改增后，本系统的申报表及填写规则、进销项取数及计算关系等发生了较大变化。主表进行了微调，附表一重新设计，附表二做了调整，附表三新增《应税服务扣除项目明细》，附表四新增《税额抵减情况表》，固定资产进项税额抵扣情况表不变。一般纳税人选报资料原有的六种保持不变：固定资产进项税额抵扣清单、农产品核定扣除附表、成品油购销存情况明细表、农产品发票抵扣清单、海关进口增值税专用缴款书抵扣清单、运费结