现金银行存款.PPT

現金 現金(貨幣性、通用性、自由支配性)之範圍 現金(貨幣性、通用性、自由支配性)之範圍 一、狹義的現金(庫存現金)：紙鈔、硬幣、 零用金、找零金。 現金(貨幣性、通用性、自由支配性)之範圍 一、狹義的現金(庫存現金)：紙鈔、硬幣、 零用金、找零金。 二、廣義的現金： 現金(貨幣性、通用性、自由支配性)之範圍 一、狹義的現金(庫存現金)：紙鈔、硬幣、 零用金、找零金。 二、廣義的現金：①庫存現金 現金(貨幣性、通用性、自由支配性)之範圍 一、狹義的現金(庫存現金)：紙鈔、硬幣、 零用金、找零金。 二、廣義的現金：①庫存現金 ②銀行存款 現金(貨幣性、通用性、自由支配性)之範圍 一、狹義的現金(庫存現金)：紙鈔、硬幣、 零用金、找零金。 二、廣義的現金：①庫存現金 ②銀行存款 ③即期票據 現金(貨幣性、通用性、自由支配性)之範圍 一、狹義的現金(庫存現金)：紙鈔、硬幣、 零用金、找零金。 二、廣義的現金：①庫存現金 ②銀行存款 ③即期票據：即期支票、旅行 支票、 保付支 票、銀行本票、 郵政匯票 現金在資產負債表表達之特殊問題 現金在資產負債表表達之特殊問題 零用金 零用金 零用金 零用金 零用金 零用金 零用金 零用金 零用金 銀行存款 編製跨兩個月份之銀行往來調節表 本月底之在途存款 ＝ 編製跨兩個月份之銀行往來調節表 本月底之在途存款 ＝(上月底在途存款+本月公司存款)－本月銀行 存款 編製跨兩個月份之銀行往來調節表 本月底之在途存款 ＝(上月底在途存款+本月公司存款)－本月銀行 存款 本月底之未兌現支票 ＝ 編製跨兩個月份之銀行往來調節表 本月底之在途存款 ＝(上月底在途存款+本月公司存款)－本月銀行 存款 本月底之未兌現支票 ＝(上月底未兌現支票+本月公司簽發支票)－ 本月銀 行兌付支票 編製跨兩個月份之銀行往來調節表 本月底之在途存款 ＝(上月底在途存款+本月公司存款)－本月銀行存款 本月底之未兌現支票 ＝(上月底未兌現支票+本月公司簽發支票)－本月銀 行兌付支票 本月公司帳面餘額 ＝ 編製跨兩個月份之銀行往來調節表 本月底之在途存款 ＝(上月底在途存款+本月公司存款)－本月銀行存款 本月底之未兌現支票 ＝(上月底未兌現支票+本月公司簽發支票)－本月銀 行兌付支票 本月公司帳面餘額 ＝上月正確餘額＋本月公司存款－本月公司支票 ＝本月初公司帳面餘額±本月份公司帳所有資料 編製跨兩個月份之銀行往來調節表 本月底之在途存款 ＝(上月底在途存款+本月公司存款)－本月銀行存款 本月底之未兌現支票 ＝(上月底未兌現支票+本月公司簽發支票)－本月銀 行兌付支票 本月公司帳面餘額 ＝上月正確餘額＋本月公司存款－本月公司支票 ＝本月初公司帳面餘額±本月份公司帳所有資料 本月銀行結單餘額 ＝ 編製跨兩個月份之銀行往來調節表 本月底之在途存款 ＝(